Заключение

Необходимым условием кредитования является способность клиентов банка вернуть кредиты - это называют кредитоспособностью.

Оценка кредитоспособности клиентов банка являются важнейшей составляющей оценки банковского, прежде всего кредитного, риска. Эффективное управление кредитным риском является основой эффективной деятельности банка. Ключевые элементы эффективного управления кредитами - хорошо развитые кредитная политика и процедуры, обоснованное управление кредитным портфелем, эффективный контроль за кредитами. Банки достигают желаемых результатов деятельности тогда, когда риски, которые они берут на себя, обоснованы, контролируемые и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции, а активы, в основном кредиты, достаточно ликвидны, чтобы покрыть отток средств, расходы и убытки и обеспечить необходимую доходность акционерного капитал.

Предоставление кредитов – одна из наиболее важных функций банков. Такие операции являются, как наиболее прибыльными, так и наиболее рискованными. Именно поэтому кредитный риск как один из основных видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Кредитный риск — вероятность финансовых потерь в результате невыполнения заемщиками своих обязательств.

По определению НБУ кредитный риск — это имеющийся или потенциальный риск для поступлений или капитала риск, который возникает через несостоятельность стороны, которая взяла на себя обязательство, выполнить условия любого финансового соглашения с банком или в другой способ выполнить взятые на себя обязательства Кредитный портфель, которые являются основными параметрами управления кредитным портфелем банка, а их соотношение определяет эффективность кредитной деятельности банка.

Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля».

Совокупный кредитный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

Объем и структура кредитного портфеля банка определяется такими факторами: официальная кредитная политика банка, правила регулирования банковской деятельности, величина капитала банка, опыт и квалификация менеджеров, уровень доходности разных направлений размещения денежных средств.

Анализ кредитного портфеля и эффективности управления кредитными рисками проводится по различным аспектам. Эффективность анализа кредитного портфеля банка зависит от использования аналитических приемов, которые направлены, прежде всего, на определение общего объема кредитных вложений, их динамики, структуры и удельного веса, в составе активов, абсолютного роста или уменьшения, темпов роста (прироста), суммы предоставленных и погашенных кредитов, их оборачиваемости. Вторым шагом является расчет коэффициентов, предназначенных для анализа структуры кредитного портфеля с точки зрения его качества, обеспеченности, диверсификации, создания резервов, на покрытие рисков, полученной чистой маржи и процентного дохода, определения части актуального срочного риска, возможных потерь и потерянной общей выгоды банка, по кредитному портфелю.

Кредитная политика банка направлена на увеличение кредитного портфеля, при этом банк старается диверсифицировать свой портфель.

Доля кредитных операций в общих активах банка, которая характеризует кредитную активность банка, составляет на – 76,05 %.

На основе данных анализа структуры кредитного портфеля можно отметить, что за отчетный период объем кредитования увеличился в 1,92 раза (192,5 %).

Основными видами кредитования за отчетный период являются кредиты в текущую деятельность их доля в общей структуре кредитного портфеля составляет 86,32 %, (темп роста 192,84 % ); существенную долю занимаю также ипотечные кредиты – 12,8 %, темп роста которых составил 197,20 %. Остальные виды кредитов занимают незначительную долю в общей структуре портфеля.

Анализ диверсификации кредитного портфеля свидетельствуют, что анализируемый банк придерживается нормативных значений максимального риска по всем контрагентам (и их уровень не превышает 25 % от суммы капитала). При этом банк имеет достаточное количество больших кредитов.

Анализ отраслевой структуры кредитов показал, что банк определяется достаточно рациональной структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в промышленность (37,52 %), торгово-посредническую деятельность (20,61 %) и потребительские кредиты (30,3 %). Это обусловлено большим спросом на кредитные ресурсы именно в этих областях. Анализ показывает, что банк ведет правильную политику диверсификации портфеля, так как вкладывает привлеченные средства в различные отрасли хозяйствования, при этом, отдавая предпочтение тем отраслям, в которых невысокие зоны риска и при изменении политической и экономической ситуации в стране, такая политика позволит иметь достаточную стабильность финансового положения.

Диверсификация портфеля в разрезе видов заемщиков, отличается весьма нерациональной структурой. Наибольшая часть кредитов приходится на физические лица, которые составляют 99,83 % в общем портфеле банка. Процент выданных кредитов юридическим лицам очень низок: 0,17 % Анализ свидетельствует, что кредитная политика банка направлена не на поддержку предприятий, а на потребительское кредитование физических лиц.

За анализируемый период структура кредитов по срокам использования почти не изменилась. Структура кредитного портфеля, учитывая срок использования полностью закономерна. Как отмечалось, банк по большей части выдает кредиты, направленные на развитие производства и потребительские цели физических лиц, которые нуждаются в ресурсах на большой срок.

Основная часть банковских кредитов выдается под обеспечение, которое является одним из принципов банковского кредитования. Анализируя структуру кредитного портфеля в этом направлении, можно отметить, что в анализируемом периоде удельный вес необеспеченных кредитов был незначительным - 5,7 %. Невзирая на определенный риск невозвращения бланочного кредита, как показывают данные анализа, к безнадежным и убыточным кредитам были отнесены именно наиболее обеспеченные кредиты, а бланочные погашались своевременно и в полном объеме.

Анализ структуры кредитного портфеля можно также производить и по многим другим классификационным признакам (по методам предоставления ссуд, способами их погашения, целям кредитования и тому подобное).

После изучения структуры кредитных вложений проведен их анализ с качественной стороны; а именно: с точки зрения степени кредитного риска, уровня обеспеченности кредитов и эффективности кредитной деятельности, в целом.

Анализ структуры кредитного портфеля по степени риска показал, что структура кредитного портфеля улучшилась. Уровень кредитов под контролем возрос на 3,9 %, уровень сомнительных кредитов снизился на 0,2 % , что говорит о снижении кредитного риска для банка. Возросла сумма взвешенных кредитов по степени риска в отчетном периоде и составляет 1529949,7 тыс.грн. против 822501,6 тыс.грн. в базовом периоде (186,01 %). Однако это нельзя назвать негативной тенденцией, так как это вызвано в большей степени увеличением кредитного портфеля, динамика которого в свою очередь составила – 192,34 % .

Рассчитанные коэффициенты качества кредитного портфеля свидетельствует об ухудшении защитной функции капитала банка.

Рассмотренные методики анализа кредитного портфеля и кредитоспособности заемщика с целью управления кредитными рисками предусматривают комплексный подход к его изучению, дают возможность оценить его структуру и динамику по всем возможным направлениям, провести качественное оценивание кредитного портфеля, с целью максимально снизить кредитный риск, наметить основные пути усовершенствования управления кредитным риском банка.

На основании исследования эффективности финансового механизма управления кредитным портфелем с целью минимизации кредитного риска ОАО Банку «Финансы и Кредит» можно рекомендовать следующие направления:

Подходить индивидуально к каждому клиенту и использовать различные методики формирования процентов за пользование кредитными ресурсами банка. Используя следующие возможные модели установления ставки по кредиту: "стои­мость плюс", прайм-рейт и "стоимость-выгодность" .

ОАО Банку «Финансы и Кредит» в качестве основного направления по ограничению кредитного риска можно рекомендовать использование и дальнейшее совершенствование методологии оценки кредитоспособности заемщика в следующих направлениях:

• изучение дебиторской задолженности заемщика по срокам возникновения;

• оценки вероятности наступления неплатежеспособности и банкротства используя факторные модели.

Для улучшения своего положения относительно существующих рисков ОАО Банку «Финансы и Кредит» может требовать от заемщика предоставления (допол­нительного) обеспечения, а так же осуществлять дивер­сификации кредитных операций по самым различным критериям.