§ 2. Порядок відкриття та закриття рахунків в установах банків

Для зберігання коштів і проведення розрахунків між учасниками розрахункових правовідносин відкриваються в установах банку різні за правовим режимом рахунки. Відповідно до діючого законодавства всі юридичні особи усіх форм власності та видів діяльності, а також громадяни України, іноземні громадяни, особи без громадянства, які є суб’єктами підприємницької діяльності, зобов’язані зберігати свої кошти на рахунках в установах банків. Ст. 31 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачає, що клієнт банку має право відкривати поточний і валютний рахунки в одному із самостійно вибраних ним банків і має право користуватися ін­шими послугами інших банків. Порядок відкриття рахунків регулюється спеціальною інструкцією про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, затвердженою 4.02.1998 р. постановою Правління Національного банку України. Суб’єкти підприємництва можуть відкривати не більше двох поточних рахунків⁴. Якщо підприємство має в установах банків депозитні рахунки, то кошти на такі рахунки перераховуються з поточного рахунка під­приємства і після закінчення строку зберігання повертаються на цей же поточний рахунок.

Для відкриття поточного рахунка в установі банку підприємства подають такі документи:

1. заяву на відкриття рахунка встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером власника рахунка;

2. копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, засвідчену нотаріально чи органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію;

3. копію зареєстрованого статуту або положення, засвідчених нотаріально;

4. копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік;

5. копію документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, засвідчену нотаріально;

6. картку зі зразками підписів осіб, які розпоряджаються рахунками та мають право підпису розрахункових документів, і відбитком печатки встановленого зразка.

Право першого підпису належить керівнику підприємства, якому відкривається рахунок, а також службовим особам, які уповноважені керівником. Право другого підпису належить головному бухгалтеру та уповноваженим ним особам. По рахунках юридичних осіб, у штаті яких відсутні особи, яким може бути надане право другого підпису, а також підприємців (без створення юридичної особи) в установу банку подається нотаріально засвідчена картка зі зразком підпису лише власника рахунка. Зазначена картка може прийматися банком без відбитку печатки.

Цей перелік документів для відкриття рахунка в установі банку є загальним. Для деяких видів підприємств законодавством передбачено подання додаткових документів (наприклад, для орендного підприємства — нотаріально засвідчену копію договору оренди, а колективні сільськогосподарські підприємства, товариства споживчої кооперації, політичні партії, громадські та релігійні організації подають протокол загальних зборів про створення або копію протоколу, засвідчену нотаріально.

1 Див.: Указ Президента України від 3 жовтня 1992 р. «Про державну реєстрацію нормативних актів міністерств та інших органів державної виконавчої влади» // Голос України. — 1992.—8 жовтня; постанова Кабінету Міністрів України від 28 грудня 1992 р. «Про затвердження положення про державну реєстрацію нормативних актів міністерств, інших органів виконавчої влади» // Урядовий кур’єр. — 1993.— 18 лютого.

1 Див.: Вісник Національного банку України. —1996. — №1. — С. 22.

1 Див.: Урядовий кур’єр. — 1998. — 1 вересня.

1 ЕКЮ є грошовою одиницею європейської валютної системи, виступає умовною міжнародною рахунковою одиницею країн—членів Європейського економічного співтовариства (ЄЕС). Створена в березні 1979 року. Курс ЕКЮ щодо німецької марки становить понад дві марки.

1 Див.: Украз Президента України від 21 липня 1998 р. «Про деякі питання захисту банківської таємниці» // Урядовий кур’єр. — 1998. — 23 липня.

1 Див.: Урядовий кур’єр. — 1995. — 11 липня.

1 Бюлетень нормативних актів Міністерства фінансів України, 1996, VII–VIII, С. 253–270.

2 Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності, випуск 12. — К., 1997, С. 68–76.

3 Банківська справа. — 1996. — № 6, С. 51–57.

4 Див.: Закон України від 16 грудня 1997 р. «Про внесення змін до деяких законів України щодо відкриття банківських рахунків» // Урядовий кур’єр. — 1998 р. — 15 січня.

69