Тема 12. Правовое регулирование безналичных расчетов
Изучение данной темы следует начать с анализа следующих вопросов: понятие и способы расчетов, формы безналичных расчетов, соотношение безналичных расчетов, расчетных сделок и расчетных операций, форма расчетных документов и требования к ним, сроки в расчетных правоотношениях.
В ст. 862 ГК перечислены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек.
Понятие формы безналичных расчетов не является синонимом расчетной сделки. Укажите различия данных понятий. Являются ли расчетные операции сделками?
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Правовое регулирование расчетов осуществляется, прежде всего, гл. 42 ГК РФ, Положением о безналичных расчетах и Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (далее – Положение о безналичных расчетах физических лиц).
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Действующее законодательство устанавливает определенные требования к форме расчетных документов, которые различаются в зависимости от того, составлены ли они на бумажном или электронном носителе.
Формы расчетных документов на бумажных носителях утверждены Положением о безналичных расчетах. Особенности применения установленных им форм для физических лиц определены Положением о безналичных расчетах физических лиц и «Положением о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями» (утв. ЦБ РФ 10.04.2006 N 285-П). В отличие от юридических лиц физические лица имеют право либо самостоятельно заполнить установленные Банком России формы расчетных документов, либо поручить оформление формуляров от их имени обслуживающему банку на основании заявления-поручения.
Особенности расчетов, совершаемых в электронной форме, установлены рядом специальных правил Банка России.
Назовите основные требования к расчетным документам. Для этого ознакомьтесь с пп. 2.12-2.15 Положения о безналичных расчетах.
Применительно к осуществлению расчетных операций законодательство устанавливает сроки двух видов: сроки операций по счету и сроки безналичных расчетов. Раскройте содержание каждого из сроков.
Порядок осуществления безналичных расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Расчеты платежными поручениями. Вначале необходимо ознакомиться с понятием платежного поручения, общих условий его использования. Для этого следует изучить пп. 3.1.-3.9. Положения о безналичных расчетах.
Денежное покрытие. Какие существуют общие правила по предоставлению денежного покрытия для исполнения платежного поручения банком? Какие наступают последствия в том случае, если денежное покрытие не предоставлено?
Маршрут исполнения. Принявший платежное поручение банк обязан обеспечить зачисление средств на указанный в поручении счет. Если счет получателя открыт в другом банке, то для исполнения поручения банк плательщика вправе привлекать другие банки. При этом отношения банка плательщика и банка, исполняющего платежное поручение на основании договора корреспондентского счета с банком плательщика, аналогичны отношениям банка плательщика со своим клиентом – инициатором платежа.
В рамках этой схемы можно выделить следующие сделки:
1) договор банковского счета между плательщиком и банком;
2) договор корреспондентского счета между банком плательщиком и банком получателя платежа;
3) договор банковского счета банка-корреспондента с получателем средств.
Назовите участников правоотношений при расчетах платежными поручениями. Чем отличаются переводящий банк (банк плательщика), банк-получатель и банк-корреспондент? В каких случаях переводящий банк и банк-получатель совпадают? Кто может выступать в качестве банка-корреспондента?
В системе правоотношений при банковском переводе, прежде всего, следует обратить внимание на две группы: правоотношения между плательщиком и получателем средств и правоотношения между плательщиком и банком плательщика. Раскройте содержание правоотношений между плательщиком и банком плательщика.
Назовите сроки исполнения платежного поручения. Ознакомьтесь со ст.ст. 849, 863 ГК РФ, ст. 80 Закона о Банке России.
Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения. Рассмотрите в отдельности ответственность банка плательщика и банка-посредника перед плательщиком, банка получателя средств перед получателем средств. Изучите ст.ст. 856 и 866 ГК РФ, п. 9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».
Расчеты с использованием аккредитивов.
При общей характеристике аккредитива следует обратить внимание на следующие аспекты: понятие аккредитива, принцип независимости аккредитива, «плюсы» и «минусы» аккредитива.
Участниками аккредитивной формы расчетов являются:
приказодатель аккредитива - плательщик (по основному договору);
бенефициар – получатель средств по аккредитиву;
банк-эмитент – банк, открывший аккредитив (по поручению приказодателя аккредитива);
исполняющий банк – банк, принимающий документы от бенефициара и выплачивающий денежные средства бенефициару. В качестве исполняющего банка может быть банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк;
подтверждающий банк – банк, принявший на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство выплатить денежные средства бенефициару;
авизующий банк – банк, участвующий в передаче документов, связанных с расчетами по аккредитиву, такой банк является банком, передающим условия аккредитива.
Выявите различия между обязанностями вышеуказанных банков.
Классификация видов аккредитивов. По характеру денежного обеспечения, предоставляемого исполняющему банку (способу покрытия), выделяют покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные) аккредитивы. По характеру обязательств банков перед получателем средств выделяют отзывные, безотзывные, подтвержденные аккредитивы. В зависимости от способа исполнения аккредитивов получателю средств можно выделить: аккредитивы с платежом по предъявлении, аккредитивы с рассрочкой платежа, аккредитивы, предусматривающие акцепт переводных векселей, аккредитивы с негоциацией. В банковской практике используются также револьверные (возобновляемые) аккредитивы. Раскройте содержание вышеуказанных видов аккредитивов.
Исполнение аккредитива (порядок работы с аккредитивом) – гл.5 и 6 Положения о безналичных расчетах и ст.ст. 870, 871 ГК РФ. Изучите указанные положения.
Этапы аккредитивной операции. Аккредитивная операция, как правило, состоит из нескольких этапов:
поручение приказодателя банку-эмитенту об открытии аккредитива;
поручение банка-эмитента исполняющему банку об исполнении аккредитива;
сообщение банком-эмитентом получателю средств об открытии аккредитива и его условиях через исполняющий банк, которым может быть сам банк-эмитент, либо через банк получателя средств с согласия последнего;
подтверждение аккредитива;
исполнение аккредитива.
Обязанности банка-эмитента перед плательщиком возникают, как правило, на основании специального соглашения об открытии аккредитива, при этом в таком банке плательщику открыт банковский счет на основании договора банковского счета, или договора банковского счета и данного в соответствии с ним заявления на аккредитив.
Обязательство банка-эмитента перед получателем средств возникает на основании открытия таким банком аккредитива.
Обязательство исполняющего банка перед получателем средств возникает только в случае и на основании подтверждения таким исполняющим банком аккредитива, т.е. подтверждающий банк (п. 2 ст. 869 ГК РФ).
Отношения между банками в процессе исполнения аккредитива возникают на основании договоров о корреспондентских отношениях (с открытием или без открытия счетов).
Изучите в отдельности права и обязанности сторон по следующим сделкам:
Соглашение об открытии аккредитива между приказодателем (плательщиком) и банком-эмитентом.
Договор об обслуживании выставленного аккредитива между банком-эмитентом и исполняющим банком.
Обратите внимание на содержание обязательств банка-эмитента перед бенефициаром и бенефициара перед банком-эмитентом при открытии аккредитива.
Отдельно следует проанализировать основания прекращения и закрытия аккредитива.
При анализе ответственности участников аккредитивной операции отдельно следует изучить общие правила об ответственности банка-эмитента перед плательщиком, случаи наступления ответственности исполняющего банка перед плательщиком. Существует ли ответственность банка-эмитента перед бенефициаром? Если да, то назовите случаи такой ответственности.
Расчеты по инкассо. При изучении данного вопроса проанализируйте ст.ст. 874-876 ГК РФ и гл. 8-12 Положения о безналичных расчетах.
При инкассовой операции банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК РФ).
Назовите цели использования расчетов по инкассо. Раскройте содержание инкассовой операции.
В настоящее время в Российской Федерации расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Укажите, в каких случаях используется каждый из расчетных документов.
В операции по инкассированию принимают участие:
получатель платежа (инициатор инкассового поручения) – лицо, которое поручает банку-эмитенту произвести действия по получению причитающегося получателю платежа или предъявлению документов к акцепту;
банк, обслуживающий получателя средств и исполняющий поручение последнего о предъявлении требования о платеже и (или) акцепте плательщику (банк-эмитент);
исполняющий банк – банк, представляющий требование о платеже и (или) акцепте плательщику и действующий на основании поручения банка-эмитента. В качестве исполняющего банка, как правило, выступает банк, обслуживающий плательщика;
плательщик – лицо, которому должно быть представлено требование о платеже и (или) акцепте. Плательщиком может выступать и банк. В этом случае исполняющим банком будет являться тот банк, который предъявляет ему требование о платеже
Инкассовая операция включает в себя две стадии:
представление расчетных документов к акцепту и (или) платежу;
получение исполнения (платежа и (или) акцепта) и перечисление истребованного платежа получателю либо представление ему иного исполнения (например, акцептованного документа).
На первой стадии инкассовой операции исполнение банком-эмитентом поручения получателя платежа осуществляется на основании договора банковского счета, предъявление банком-эмитентом требования получателя платежа исполняющему банку осуществляется на основании договора корреспондентского счета, заключенного между банком-эмитентом и исполняющим банком, а в случае его отсутствия банк организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно с использованием услуг иных банков или Банка России, с которыми у него заключены соответствующие договоры корреспондентских счетов.
На второй стадии инкассо при получении исполняющим банком требования он исполняет его, при этом между таким банком и плательщиком заключен договор банковского счета.
Проанализируйте указанные стадии.
При изучении общих правил исполнения инкассового поручения обратите внимание на следующие аспекты: требования клиента об осуществлении инкассовой операции (платежных требований и инкассовых поручений) предъявляются получателем средств (взыскателем) через обслуживающий его банк; порядок принятия банком-эмитентом инкассового поручения; банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению, содержание такого обязательства банка-эмитента; порядок исполнения исполняющим банком поступившего в его адрес расчетного документа; порядок списания денежных средств со счета.
Ответственность банка-эмитента и банка-исполнителя при расчетах по инкассо. В чем она заключается? Обратите внимание на статьи 874 и 395 ГК РФ.
Расчеты с использованием чеков. Изучение данного вопроса следует начать с анализа источников правового регулирования чекового обращения в РФ. В чем проявляется особенность такого регулирования? При этом нужно обратить внимание, что согласно действующему законодательству РФ чек является одновременно ценной бумагой и расчетным документом.
При анализе правовой природы чека изучите теории, рассматривающие чек как разновидность переводного векселя (тратты), и теории, признающие чек как самостоятельный вид ценной бумаги.
Чек по законодательству России признается ценной бумагой (ст. ст. 143, 877 ГК РФ) и поэтому обладает всеми признаками ценной бумаги, а именно: формальность, публичная достоверность и абстрактность. Раскройте содержание указанных признаков.
Участниками отношений по чеку являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Определите, кто может быть чекодателем, чекодержателем и плательщиком. На основании каких договоров строятся отношения между указанными участниками отношений по чеку?
Срок предъявления чека к платежу. Для получения платежа по чеку чекодержатель должен предъявить его к оплате. Такое предъявление к платежу должно быть произведено в течение определенного срока, который является сроком его действительности. Установлен ли в законе такой срок? Если нет, то какой срок используется в деловом обороте? Какие существуют последствия пропуска срока предъявления чека к платежу?
Назовите способы распоряжения чеком чекодержателем? Укажите особенности передачи прав по чеку? Возможно ли передать права по именному чеку согласно ГК РФ? Что такое кроссирование чека, для каких целей оно используется?
Инкассирование чека. Что такое инкассирование чека? Какие существуют различия в оформлении инкассирования ордерного и именного чека?
Отказ в оплате чека. В каких случаях он совершается, какие существуют способы фиксации отказа в оплате чека? Для ответа на вопрос изучите ст. 883 ГК РФ.
Законодательством установлены сроки, в течение которых держатель чека может реализовать свои регрессные требования в отношении обязанных по чеку лиц (п. 1 ст. 885 ГК РФ). Назовите такие сроки, в чем их особенность?
При анализе видов чеков следует обратить внимание на следующее: широкое распространение в гражданском обороте в РФ получили документы, имеющие в своем название слово «чек», но не являющиеся таковыми. Среди таких документов выделяют: квазичеки и чековые суррогаты (например, дорожные и кассовые чеки). Раскройте содержание таких документов. Почему такие документы не являются чеками в классическом виде?
В заключении данного вопроса следует обратить внимание на следующее: является ли развитым чековое обращение в РФ?
Порядок осуществления межбанковских расчетов. При изучении данного вопроса отдельное внимание должно быть уделено порядку осуществления расчетов через Банк России и порядку осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях, а также на расчетные операции по счетам межфилиальных расчетов.
Кому Банк России может открыть корреспондентский счет и субсчет? Какое количество кредитная организация (филиал кредитной организации) может открыть корреспондентских счетов (субсчетов) в Банке России? Чем регулируются корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России? Изучите основные правила совершения расчетных операций кредитной организацией через корреспондентские счета в Банке России.
При каком обязательном условии совершаются расчетные операции между кредитными организациями, которые друг у друга открыли корреспондентские счета? Чем регулируются корреспондентские отношения между кредитными организациями? Изучите основные правила совершения расчетных операций между кредитными организациями.
Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами. Для анализа данного вопроса следует ознакомиться с «Положением о порядке осуществления расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П).
Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации (филиалы) (далее - банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Через какие банковские счета могут осуществлять расчеты физические лица? Для каких целей открываются такие банковские счета?
Назовите особенности составления расчетных документов физическими лицами? Какие расчетные документы используются для расчетов физическими лицами? Может ли физическое лицо предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени?
Изучите порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.
Расчеты с использованием банковских карт. В настоящее время все более актуальным и востребованным в банковской практике является осуществление расчетов с использованием банковских карт.
Банковская карта – специально защищенное устройство, выдаваемое кредитной организацией ее клиенту, для совершения последним определенных операций по счету, к которому выпущено такое устройство.
Отношения, вытекающие из использования гражданами банковских карт, регулируются нормами Федерального закона от 7 февраля 1992 г. N 2300-1 «О защите прав потребителей». Данная точка зрения подтверждается разъяснениями Пленума ВС РФ от 29 сентября 1994 г. N 7.
Назовите особенности правового регулирования расчетов с использованием банковских карт? Существует ли федеральный закон в РФ, регулирующий указанную сферу общественных отношений? Среди источников правового регулирования следует обозначить Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее – Положение о банковских картах). Дайте краткую характеристику данного нормативно-правового акта.
Дайте определение банковской карты и назовите виды банковских карт согласно Положению о банковских картах. Для каких целей осуществляется эмиссия того или иного вида банковской карты?
Основными участниками отношений, связанных с использованием банковских карт, являются:
держатель банковской карты;
банк-эмитент банковской карты, который заключает договор с владельцем карты;
процессинговый центр, в задачу которого входит обеспечение информационного и технологического взаимодействия участников расчетов;
эквайрер – кредитная организация, призванная произвести расчеты с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, либо осуществлять выдачу наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.
Какие операции можно осуществлять с использованием банковских карт?
В целях проведения взаиморасчетов между участниками платежной системы операции с использованием банковских карт регулируются договорами:
между эмитентом и держателем банковской карты;
держателем карты и торговой организацией,
торговой организацией и банком-эквайрером;
другими участниками.
Какие условия должны быть урегулированы такими договорами? Во всех ли случаях при выпуске того или иного вида банковской карты с клиентом заключается договор банковского счета?
Каким федеральным законом регулируется ответственность участников данных отношений? В чем состоит ответственность каждого из участников таких отношений?
- «Нижегородский государственный университет
- Содержание
- РазделIi. Содержание тем дисциплины Общая часть банковского права Тема 1. Введение в банковское право
- Тема 2. Банковская система рф. Банк России. Банковское регулирование и надзор
- Тема 3. Правовое положение кредитных организаций в России. Банковские операции и сделки
- Тема 4. Порядок создания и государственной регистрации кредитных организаций. Лицензирование банковской деятельности. Реорганизация и ликвидация кредитных организаций
- Тема 5. Институт банковской тайны
- Особенная часть банковского права Тема 6. Правовое регулирование кредитования в банковском праве
- Тема 7. Договор финансирования под уступку денежного требования
- Тема 8. Договор финансовой аренды (лизинг)
- Тема 9. Основные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств
- Тема 10. Институт банковского счета
- Тема 11. Институт банковского вклада
- Тема 12. Правовое регулирование безналичных расчетов
- Тема 13. Правовое регулирование валютных операций. Валютный контроль
- Тема 14. Операции кредитных организаций с ценными бумагами
- РазделIii. Методические рекомендации по изучению тем дисциплины
- Общая часть банковского права Тема 1. Введение в банковское право
- Тема 2. Банковская система рф. Банк России. Банковское регулирование и надзор
- Тема 3. Правовое положение кредитных организаций в России. Банковские операции и сделки
- Тема 4. Порядок создания и государственной регистрации кредитных организаций. Лицензирование банковской деятельности. Реорганизация и ликвидация кредитных организаций
- Тема 5. Институт банковской тайны
- Особенная часть банковского права Тема 6. Правовое регулирование кредитования в банковском праве
- Тема 7. Договор финансирования под уступку денежного требования
- Тема 8. Договор финансовой аренды (лизинг)
- Тема 9. Основные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств
- Тема 10. Институт банковского счета
- Тема 11. Институт банковского вклада
- Тема 12. Правовое регулирование безналичных расчетов
- Тема 13. Правовое регулирование валютных операций. Валютный контроль
- Тема 14. Операции кредитных организаций с ценными бумагами
- РазделIv. Планы семинарских занятий Общая часть банковского права Тема 1. Введение в банковское право
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 2. Банковская система рф. Банк России. Банковское регулирование и надзор
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 3. Правовое положение кредитных организаций в России. Банковские операции и сделки
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 4. Порядок создания и государственной регистрации кредитных организаций. Лицензирование банковской деятельности. Реорганизация и ликвидация кредитных организаций
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 5. Институт банковской тайны
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Особенная часть банковского права Тема 6. Правовое регулирование кредитования в банковском праве
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 7. Договор финансирования под уступку денежного требования
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 8. Договор финансовой аренды (лизинга)
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 9. Основные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 10. Институт банковского счета
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 11. Институт банковского вклада
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 12. Правовое регулирование безналичных расчетов в рф
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 13. Правовое регулирование валютных операций в рф. Валютный контроль
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- Тема 14. Операции кредитных организаций с ценными бумагами
- Нормативно-правовые акты, судебная практика и литература:
- РазделV. Вопросы к экзамену
- РазделVi. Темы курсовых и дипломных работ
- Банковское право российской федерации Учебно-методический комплекс
- 603950, Нижний Новгород, пр. Гагарина, 23.
- 603600, Г. Нижний Новгород, ул. Большая Покровская, 37