21. Необходимость кредита в рыночной экономике. Кредитная система, характеристика ее звеньев.

Различают функциональную и институциональную кредитную систему. Под функциональной кредитной системой понимается совокупность видов кредитов. Данная система связана с движением ссудного капитала в виде различных форм кредитов. Кредиты:

Коммерческий кредит – связан с торгово-посредническими операциями и является отсрочкой платежа за поставленный товар.

Банковский кредит – не связан с торгово-посредническими операциями. Банковским признается кредит, при котором одна из сторон кредитных отношений является банком.

Государственный кредит – государство выступает в кредитных отношениях в роли кредитора, заемщика и гаранта.

Международный кредит – отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и может носить как государственный, так и частный характер.

Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости.

Потребительский кредит - предоставляется торговыми компаниями своим покупателям для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа либо банками населению на потребительские нужды.

Налоговый кредит представляет отсрочку налогового платежа, который государство предоставляет налогоплательщику.

Ростовщический кредит – кредит, который выдается одним физическим лицом другому физическому лицу.

Под институциональной кредитной системой понимается совокупность кредитных учреждений. Под кредитным учреждением понимаются учреждения, которому официально разрешена кредитная деятельность.

В структуру институциональной кредитной системы входит: Центральный эмиссионный банк: 1) возглавляет всю кредитную систему; 2) аккумулирует и хранит золотовалютные резервы; 3)выполняет специфические, только ему присущие функции (- эмиссия денег; - банкир правительства; - банк банков; - денежно-кредитная политика).

Банковская система - совокупность банков. Она функционирует на основе закона о банках и банковской деятельности. В состав банковской системы входят только банковские кредитные учреждения, т.е. банки.

Система небанковских кредитных учреждений - включает различные учреждения, которые не являются банками, но которым официально разрешена кредитная деятельность.

22.Коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит связан с торгово-посредническими операциями и является отсрочкой платежа за поставленный товар. Он предоставляется поставщиком продукции и оформляется записью по открытому счету или векселям. В первом случае заполняется счет-фактура, во втором выписывается вексель. Если по каким-то причинам предприятие-поставщик не может ждать оплаты, то счет-фактура может быть продана специализированной организации (факторинговые компании) Продажа счет-фактуры или векселя означает переуступку прав требования оплаты поставленного товара. При этом покупка счет-фактуры называется факторинговой операцией, а покупка векселя учетной операцией.

Банковский кредит не связан с торгово-посредническими операциями. Банковским признается кредит, при котором одна из сторон является банком. Если обе стороны являются банком, то такой кредит является межбанковским. По содержанию операции различают срочный, овердрафт, онкольный, акцептный, вексельный, форфейтинг, лизинг и др.