Заключение.

Одним из важнейших элементов экономики является кредитно-банковская система, миссия которой состоит в финансово-кредитном обслуживании предприятий, организаций и населения, и играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективного и бесперебойного функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными лицами, но и темпы экономического развития страны.

Банки являются основной частью кредитно-финансовой системы любой страны; они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства, образуют основу кредитной системы страны и осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Самые важные задачи коммерческих банков заключаются в обеспечении бесперебойного оборота денег и капитала, в предоставлении возможностей необходимого финансирования народного хозяйства и вложении денежных средств клиентами с целью их накопления.

Анализ банковских активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности позволяет определить степень стабильности его деятельности. Высоколиквидные активы используются только в качестве резерва ликвидности, которые банк может задействовать, если возникнут проблемы и нужно будет возвращать деньги вкладчикам.

Объем ликвидных активов, необходимых банку, зависит от стабильности его депозитной структуры, потенциала увеличения кредитного портфеля. Если депозиты невелики, то банку достаточно поддерживать относительно небольшой уровень ликвидности.

Более высокая ликвидность требуется, когда значительная часть кредитного портфеля состоит из долгосрочных ссуд, имеется высокая концентрация депозитов.

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Список использованной литературы:

1. Балабанов И.Т. “Основы финансового менеджмента: как управлять капиталом”, Москва, ЮНИТИ, 1994 г., стр. 59-73.

2. Закон РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” принят

Государственной Думой ФС РФ 07.07.95г.

3. Заявление Правительства РФ, Центрального Банка РФ от 22.02.96г., “О

среднесрочной стратегии и экономической политике на 1996 год”.

4. Инструкция Центрального Банка РФ от 30.01.96 № 1 ”О порядке регулирования деятельности кредитных учреждений”.

5. Инструкция НБ №425 от 08/11/94 «Методические рекомендации по анализу эффективности работы коммерческого банка».

6. Крейнина М.Н. “Анализ финансового состояния и инвестиционной

привлекательности акционерных обществ в промышленности и строительстве”, Москва, “ДИС”, 1994 г., стр. 13-30;

7. Лаврушин О.И. “Банковское дело”, Москва, БибНКЦ, 1992 г., стр. 150-163.

8. Маркова О.М., “Коммерческие банки и их операции”, Москва, “Банки и биржи”, 1995 г., стр.32-63;

9. Пансков В.Г. “Настольная книга финансиста” Москва, МЦФЭР, 1995 г., стр. 3-17, 167-200.

10. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. “Финансовый рынок: расчет и риск”, Москва, “МВ-Центр” 1995 г., стр. 73-80.

11. Письмо Центрального Банка РФ от 02.04.96 г., “ О рекомендациях по

определению критериев проблемности банков”.

12. Письмо Центрального Банка РФ от 31.01.96 г. № 09-15-3-1/75 “Об участии коммерческих банков в осуществлении денежно-кредитной политики государства”.

13. Севрук В.Т. “Банковские риски”, М.: «Дело ЛТД», 1994 г., стр. 59-66.

14. Севрук В.Т. “Совместные предприятия: Анализ деятельности, маркетинг,

платежеспособность”, М.: ИНИОН, 1992 г., стр. 23-42.

15. Указ Президента РФ от10.06.94г. № 1184 “О совершенствовании работы

банковской системы в РФ”.

16. Уткин Э.А. “Банковский маркетинг”, Москва, Инфра-М, 1995 г.,

стр. 186-197.

17. Усоскин В.М. “Современный коммерческий банк: управление и операции”, М.: «Вазар-Ферро», 1994 г. стр. 219-268.

43