bank

3.2. Анализ активов коммерческого банка

Таблица 4 – Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка.

Показатели	Тыс.руб.	Удельный вес,%
Кредитный портфель	3784416	22.2
Инвестиционный портфель	728236	4.28
Расчетно – кассовые операции	823750	4.84
Прочие активы	11699388	68.68
Итого	17035790	100

Таблица 5 - Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка.

По срокам кредитования	Тыс. руб.	%	По категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Кредиты довостребованиям и до 30 дней, в том числе овердрафт	543111	13,6	Госсектор	-	-
	543111	13,6	Коммерческие организации	2905470	72,6
Кредиты от 31 дня до 90 дней	43370	1,1	Некоммерческие организации	8706	0,2
Кредиты от 91 дня до 180 дней	129111	3,2	Индивидуальные предприниматели	154648	3,9
Кредиты от 181 дня до 1 года	327376	8,2	Физические лица	273151	6,8
Кредиты от 1 года до 3 лет	2285518	57,1	Межбанковский кредит	586488	14,7
Кредиты свыше 3 лет	671051	16,8	Учтенные векселя	71074	1,8
Итого	3999537	100	Итого	3999537	100

Из расчётов, полученных на основе таблицы 5, следует, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка занимают долгосрочные кредиты: от 1 года до 3 лет - 57,1 %, кредиты свыше 3-х лет - 16,8 %. Краткосрочные кредиты: до востребования и до 30 дней - 13,6 %; кредиты от 31 дня до 90 дней - 1,1 %; кредиты от 91 дня до 180 дней - 3,2 %.

Общая величина обеспечения по размещенным средствам составляет:

О = 198735 + 1051221+3328333+7000 = 4585289 тыс. руб.

Большую долю в ней составляют обеспечение, принятое в залог по размещенным средствам - 72,6 %.

Анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов.

Таблица 6 - Просроченные ссуды и созданные резервы.

Просроченные ссуды и кредиты	Тыс. руб.	%	Созданные резервы	Тыс. руб.	%
Госсектор	-	-	Госсектор	151709	66,0
Коммерческие организации	10706	52,0	Коммерческие организации	38993	17,0
Некоммерческие организации	-	-	Некоммерческие организации	1577	0,7
Индивидуальные предприниматели	2100	10,2	Индивидуальные предприниматели	1994	0,9
Физические лица	6806	33,1	Физические лица	14120	6,1
Межбанковский кредит	-	-	Межбанковский кредит	1209	0,5
Неоплаченные, неопротестованные векселя	974	4,7	Резервы на возможные потери по векселям	2782	1,2
Неоплаченные, неопротестованные векселя	974	4,7	Резервы на возможные потери по просроченным ссудам	17572	7,6
Итого	20586	100	Итого	229956	100

Из расчётов, полученных на основе таблицы 6, следует, что, наибольшую долю в структуре просроченных ссуд занимают просроченные кредиты коммерческих организаций - 52,0 %, просроченные кредиты физических лиц составляет 33,1 %. Кредиты малому и среднему бизнесу относятся к категории высокой степени риска.

Коэффициент просроченной задолженности - коэффициент, определяемый как доля просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности.

Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов - 0,5% от суммы выданных кредитов.

Общая величина созданного резерва составляет 5,7 % от суммы всех выданных кредитов. Размер резервов на возможные потери по ссудам достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.

В структуре общих резервов наибольший вес занимают резервы Госсектора -66,0 % и резервы коммерческих организаций - 17,0 %.

Таблица 7 - Инвестиционный портфель коммерческого банка.

Виды ценных бумаг	Тыс. руб.	%
1.Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи по договорам займа	0	0
2.Некотируемые долговые обязательства	308249	84,7
3.Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования	0	0
4.Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	4750	1,3
5. Некотируемые акции	34029	9,3
6. Котируемые акции, приобретенные для инвестирования	0	0
7.Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами	17090	4,7
Итого	364118	100

Из расчётов, полученных на основе таблицы 7, следует, чтонаибольшую долю в структуре инвестиционного портфеля банка составляют некотируемые долговые обязательств - векселя и банковские акцепты - 84,7 %. Доля некотируемых акций составляет 9,3 % и прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами - 4,7 %.

Содержание