3.1. Анализ пассивов коммерческого банка

Таблица 1 – Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

В таблице 2 представлен детальный состав собственного капитала коммерческого банка.

Таблица 2 - Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка.

Доля уставного фонда в собственном капитале банка составляет 44,5%.

С 1 января 2009 года минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму не менее 185 338 000 рублей.

Таким образом, размер уставного капитала не удовлетворяет требованиям ЦБ РФ.

Резервный фонд занимает 5% от суммы уставного капитала, хотя он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного капитала банка не соблюдены. Собственный капитал является составной частью пассивов банка и занимает 3,3 % валюты баланса.

Таким образом, доминирующую часть собственных средств банка составляют уставный капитал и прибыль банка.

Анализ заемных и привлеченных средств коммерческого банка

Таблица 3 - Анализ заемных и привлеченных средств коммерческого банка.

Из расчётов, полученных на основе таблицы 3, наибольшую долю в структуре привлеченных средств занимают расчетные счета - 40,9 % и депозиты от 181 дня от 1 год - 34,9 %.

Наименьшую долю составляют депозиты до востребования - 2,5 %, депозиты от 31 дня до 90 дней 1,2 % и депозиты свыше 3 лет - 2,1 %.

В зависимости от категории вкладчиков наибольший удельный вес в составе привлеченных средств занимают депозиты физических лиц - 46,6 %. Вторым по значимости источником привлечения ресурсов для банка являются средства коммерческих организаций - 43,2 %.

Формирование кредитных ресурсов за счет межбанковских займов занимает незначительный удельный вес - 5,1 %.

Большая доля привлеченных средств предприятий и граждан, а также продолжительность их использования, делает привлеченные ресурсы более дорогими для банка.

Преобладание в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

Для оценки кредитной политики банка рассчитаем коэффициент, который характеризует долю выданных кредитов во всех привлеченных средствах. В данном случае коэффициент равен 63 %. Соотношение ниже 65% показывает, что банк проводит пассивную кредитную политику.

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка.

Величина привлеченных средств банка может говорить о:

• привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);

• широком спектре источников привлеченных средств, в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.