16.1. Организация кассовой работы в коммерческом банке

Для осуществления кассового обслуживания физических и юри­дических лиц коммерческие банки создают кассовый узел по месту с нос го расположения. Кассовый узел кредитной организации может включать следующие помещения:

• хранилище ценностей;

• кладовую или сейфовую комнату;

• операционные кассы {приходные, расходные, приходно-рас­ходные и др.);

• кассовый зал для клиентов;

• кассу пересчета;

• вечернюю кассу;

• помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;

• другие функционально необходимые или вспомогательные по­мещения.

Состав помещений кассового узла определяется руководством коммерческого банка исходя из имеющихся возможностей. В кассо­вом узле создаются необходимые условия для автоматизации кассо­вой работы.

С развитием территориальных учреждений Банка России коммер­ческие банки могут открывать соответственно оборудованные опера­ционные кассы вне кассового узла. Эти кассы могут создаваться для улучшения кассового обслуживания населения при совершении опе­раций по приему н выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приеме коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят кроме вышепере­численных операций выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также и другие операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия. Кредитная орга- ничацил имеет право устанавливать банкоматы и другие платеж­но-расчетные терминалы.

Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Кассовое подразделение возглавляет заведующий кассой, который несет материальную ответственность за сохранность вверенных ему ценностей, осуществляет руководство работой кассы, организует чет­кое кассовое обслуживание клиентов.

Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники, несущие пол­ную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Россий­ской Федерации. Эти работники обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях^I.