Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Ликвидность – (от лат. Liquidus – жидкий, текучий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.

Ликвидность коммерческого банка – это его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов его баланса, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных банком пассивов.

Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.

Ликвидность банка является основой платежеспособности банка, а также необходимым и обязательным условием платежеспособности банка.

Контроль за соблюдением ликвидности и платежеспособности берет на себя не только сам банк, но и внешние органы надзора и контроля (ЦБ, министерство финансов, аудиторские фирмы).

Соотношения структуры пассивов и активов банка в целях обеспечения его ликвидности покажем на рисунке:

Пассивы Активы

Касса, средства на корсчетах в ЦБ, других банках, обязательные резервы в ЦБ

Вклады до востребования

Краткосрочные финансовые вложения, ссуды клиентам и другим банкам

Долгосрочные финансовые вложения (паи и акции других юр.лиц)

Уставный капитал и резервы

Здания, оборудования, техника

Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно системно рассматривать стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») и перспективную ликвидность («прогноз»).

Платежеспособность – означает способность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера.

Платежеспособность коммерческого банка означает его способность в должные сроки и в должной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, перед акционерами – по выплате дивидендов, перед государством – по уплате налогов, перед персоналом – по выплате заработной платы).