Тема 4. Процес банківського кредитування

Ситуація № 6

До Укрсоцбанку подано комплект документів МП «Баско» з проханням про видачу кредиту в сумі 40 000 (сорок тисяч) грн терміном на 6 місяців. Підприємство є клієнтом банку з 1996 р. МП «Баско» створено згідно з чинним законодавством України на підставі Договору про створення та діяльність малого підприємства від 11.02.95 р.

Основним напрямком роботи МП «Баско» за статутом підприємства є виробництво будівельних матеріалів. Балансова вартість основних фондів становить 125,2 тис. грн. Виробничі запаси — 242,3 тис. грн, товарні запаси — 339,1 тис. грн, заборгованості за кредитами іншим банкам немає. У 2001 р. підприємство підійшло до освоєння нового виду діяльності —- виробництва керамічної плитки.

До серпня 2001 р. планується вийти на промислову потужність — 5000 м2 за місяць.

Для цього підприємству необхідно забезпечити відповідний запас сировини та матеріалів. Проте через відсутність необхідних коштів контракт з фірмою «Будхімпроммаш» № 1265.95-1 на постачання матеріалів був реалізований у 2000 р. всього на 23,4 %. Наступним фактором, який перешкоджає працювати на повну силу, є те, що для фіксування ціни на 1 м² плитки на сезон 2001 р. на внутрішньому ринку України українські виробники сировини основною умовою ставлять попередню оплату.

У квітні 2000 р. підприємство випускало близько 3000 м² плитки за місяць. Для виходу на проектну потужність МП «Баско» необхідно оплатити контракт з фірмою «Будхімпроммаш» на постачання матеріалів.

З огляду на вказане МП «Баско» просить Правління Укрсоцбанку розглянути питання про надання кредиту в сумі 40 000 тис. грн — для фінансування розвитку виробництва, розширення та різноманіття асортименту продукції, що випускається.

Надання кредиту дасть змогу поновити дію контракту на постачання сировини та матеріалів, укласти договір на внутрішньому ринку України з фіксуванням ціни на готову продукцію на сезон 2001 р., що дозволить знизити собівартість виготовлюваної продукції і підвищити рентабельність виробництва в умовах, коли попит на продукцію МП «Баско» не задовольняється (попит перевищує пропозицію). Ці умови — гарантія своєчасності погашення наданого кредиту.

На забезпечення пропонуються основні фонди підприємства (здебільшого офісні меблі та обладнання) на суму 87 тис. грн, товар в обігу на суму 50 тис. грн, а також автомобіль, вартість якого на час укладання угоди становила 10 тис. грн. Загальна сума застави становить 147 тис. грн. Джерелом повернення отриманого кредиту слугуватимуть засоби, одержані від реалізації готової продукції. Техніко-економічне обґрунтування не викликає сумнівів. На підставі одержаних документів від МП «Баско» вирішить питання про надання йому кредиту у розмірі 40 000 грн строком на 6 місяців для оплати контракту з фірмою «Будхімпроммаш» на постачання сировини.

При зверненні за отриманням кредиту клієнт подав, до банку наступні документи:

1. Заяву на одержання кредиту.

2. Техніко-економічне обґрунтування, яке включає розрахунок строків окупності та рентабельності об’єкту кредитування, а також визначення джерел погашення кредиту в разі виникнення непередбачених обставин по операції, що кредитується; фінансові звіти, які включають баланс позичальника, звіт про прибутки та збитки, звіт про фінансово-майновий стан.

3. Бізнес-плани.

4. Контракти, товарно-транспортні накладні, угоди та інші документи, які відносяться до об’єкту, що кредитується.

5. Копію статуту, установчої угоди, картку зі зразками підписів і печатки підприємства, завірені нотаріально

6. Зобов’язання по забезпеченню своєчасного повернення кредиту (порука, застава, гарантія).

7. Анкета позичальника.

Система показників, що характеризують фінансовий стан позичальника.

1. Період функціонування підприємства з 1995 р., тобто 5 років.

2. Прибуткова діяльність — свідчить про рентабельність підприємства.

3. Відсутність непогашеної заборгованості по кредитах та процентах.

На основі вищевикладеного зробіть заключення, щодо можливості надання кредиту та повноти інформації для розгляду кредитної заявки.

Ситуація № 7

КОРПОРАЦІЯ «РАПІД» звернулася до Київської дирекції бан- ку «Україна» з клопотанням про надання короткострокового кредиту в сумі 200 000 американських доларів строком на 4 місяці під 25 % річних для придбання побутової техніки, копіювальної техніки, товарів побутової хімії та миючих засобів.

КОРПОРАЦІЯ «РАПІД» утворена в 1993 р. Центром «Чорнобиль» та ТОВ «Нефес» і зареєстрована Печерською районною держадміністрацією 30.08.93 р. за № 5190, перереєстрована 13.03.96 р., свідоцтво № 21590968. До 21.11.96 р. поточний рахунок був відкритий ув Брокбізнесбанку, нині поточний рахунок переведений в ОПЕРУ банку «Україна» по Київській області.

КОРПОРАЦІЯ «РАПІД» є офіційним представником фірм SIMENS-BOSH, CANON, LAKPROM у Києві і протягом кількох років займається постачанням на Київський ринок продукції цих фірм згідно з контрактами, які укладаються чи подовжуються кожного року. На час звернення про надання кредиту КОРПОРАЦІЯ «РАПІД» одержувала техніку та інші товари німецьких виробників на умовах:

• постачання товару за рахунок постачальника;

• покупець сплачує державне мито та несе інші витрати, по- в’язані з імпортом товарів на території України;

• розрахунки за товар здійснюються шляхом перерахунку 100 % передплати на рахунок постачальників;

• товар має бути доставлений покупцю протягом 2-х місяців після одержання передплати.

Фактичні значення показників кредитоспроможності КОРПОРАЦІЇ «РАПІД», які обов’язково повинні використовуватися комерційними банками згідно з Положенням «Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями» знаходяться в припустимих межах, за винятком коефіцієнта загальної ліквідності та коефіцієнта співвідношення залучених і власних коштів (табл. 1).

Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів не витримується внаслідок нестачі обігових коштів, яка викликана відволіканням фінансових ресурсів у капітальні вкладення в сумі 386,7 тис. грн (за даними балансу).

На підставі проведеної оцінки фінансового стану КОРПОРАЦІЮ «РАПІД» було віднесено до класу «Б», тобто до позичальників, фінансова діяльність яких добра або дуже добра, але немає можливості підгримувати її на цьому рівні протягом тривалого часу.

Таблиця 1