46. Оценка кредитоспособности заемщика.

Предоставление кредитов связано с кредитным риском невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему. Одним из способов предотвращения кредитного риска является изучение кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления кредита и определения вероятности и своевременности его возврата, выплаты % по нему.

Изучение кредитоспособности имеет своей целью дать качественную оценку заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредита, предвидеть способность и готовность клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с условиями кредитной сделки.

При оценке кредитоспособности учитывают следующие факторы:

Дееспособность руководства

Репутация предприятия (руководства)

Способность заемщика заработать средства для возвращения кредита

Место заемщика в деловом мире и т. д.

Для оценки кредитоспособности заемщика следует проанализировать его деятельность не менее чем за 2 – 3 года.

Основные пказатели кредитоспособности рассчитываются на основании ликвидности (увязка реализуемости активов (имущества предприятия, которое может быть переведено в деньги ) с повышаемостью пассива):

Коэффициент независимости: отношение собственных источников предприятия к его имуществу.

Коэффициент устойчивости: отношение долгосрочно привлеченных средств (кредитов, займов) ко всему имуществу предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности: отношение первоклассных ликвидных активов(расчетный счет, касса, валютный счет и др. денежные средства) к текущим обязательствам (все виды кредитовой задолженности, краткосрочные займы, краткосрочные кредиты банка)

Коэффициент промежуточной ликвидности: отношение первоклассных реализованных активов к текущим обязательствам

Коэффициент покрытия: отношение ликвидных активов к текущим обязательствам

В общей сложности рассчитывается свыше 50 показателей, которые можно сформировать в четыре группы:

Оборачиваемости

Финансовой устойчивости

Производственного потенциала

Экономической эффективности