32. Финансовая устойчивость

Контроль за финансовым состоянием осуществляет департамент по надзору за страховой деятельностью. Оценка финансовой устойчивости начинается с определения состояния и наличия собственных средств. Собственные средства страховой организации – уставный, добавочный, резервный капитал, увеличенный на величину нераспределенной прибыли или уменьшенный на величину нераспределенных убытков.

Показатели:

1. доля собственного капитала – отношение собственного капитала к капиталу компании. Если эта величина больше 0,6, то данная компания является устойчивой, если 0,5 – средней устойчивости, меньше 0,5 – не устойчивая

2. доля привлеченного капитала = страховые резервы без РПМ / капитал компании

3. доля обязательств = обязательства / валюта баланса

4. достаточность собственного капитала = собственный капитал / страховые резервы (доля страховщиков в страховых резервах). Если >= 1, то мы обеспечены.

Наряду с этими показателями финансовая устойчивость характеризуется прибылью, полученной страховой организацией, но больший интерес представляет прибыль, полученная на 1 рубль страховой премии. Этот показатель не является самоцелью страховой организации, но рост его свидетельствует о изменении структуры страхового портфеля в сторону выбора более прибыльных видов страхования. Страховая организаций размещает все средства, получает доходы от инвестиций и поэтому прибыль на 1 рубль взносов может быть увеличена за счет оптимального размещения страховых резервов и других свободных средств.

Рост прибыли связан с ростом доходности вложений. Доходность инвестиций определяется как отношение доходов от этой деятельности к сумме инвестированных средств. Если организация имеет прибыль прошлых лет, то она имеет право ее инвестировать.