§ 2. Понятие пенсионного страхования
Прежде чем перейти к характеристике пенсионного страхования, следует определить, что понимается под страхованием как таковым. Правильность такого подхода можно оценить с позиций философии и логики, а также, исследовав ход исторического развития страхования как общественно-экономического института.
Логически пенсионное страхование, являясь разновидностью страхования вообще, соотносится с ним как часть и целое. С точки зрения диалектики, свойства частей целиком определяются свойствами целого. С другой стороны, целое несводимо к сумме частей, оно характеризуется новыми свойствами, не присущими отдельным частям (элементам), но возникающими в результате их взаимодействия в определенной системе связей. Таким образом, имеет место так называемая интегративность1. Полагаем, что применительно к страхованию свойство интегративности означает, что различные виды страхования, объединенные общими признаками, направленные на решение аналогичных социально-экономических задач одними и теми же способами, составляют в совокупности универсальный механизм коллективной ответственности за индивидуальный риск.
Принято выделять три вида страхования, в зависимости от объекта страхования (страхового интереса): личное страхование, в котором объектом выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; имущественное страхование, где объектом выступают интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом, а также страхование ответственности, опосредующее возмещение причиненного страхователем вреда (ст. 4 Закона об организации страхового дела). Таким образом, пенсионное страхование следует рас-
1 Философский словарь. / Под ред. И. Т. Фролова. М.: Политиздат, 1986. С. 538.
сматривать как вид личного страхования. При этом такой страховой интерес, как пенсионное обеспечение, назван непосредственно в законе среди других имущественных интересов, выступающих объектами личного страхования. Это еще раз подтверждает особую социально-экономическую значимость пенсионного страхования.
Рассматривая историю возникновения страхования, в том числе -пенсионного, необходимо подчеркнуть, что наиболее полно эти вопросы исследованы в работах В. К. Райхера, признанного основоположником страхового права в нашей стране. Он отмечает, что страхование было известно уже в Древней Греции. В эпоху Александра Македонского образовывались не только взаимные, но и акционерные общества страхования1. Исторически первым возникает имущественное страхование. Только после того, как этот экономический механизм продемонстрировал свою эффективность, возникла идея о его возможном применении для обеспечения имущественных интересов физических лиц, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью. В сегодняшних условиях «степень развития страхования жизни и здоровья в стране считается показателем ее бла-госостояния и культуры» . Сначала возникает добровольное страхование, а затем обязательное. В полной мере это относится и к пенсионному страхованию как способу решения важных социальных задач по материальному обеспечению престарелых и нетрудоспособных. Вопросы развития
1 См.: Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л.: Изд-во АН СССР,
1947. С. 30-38.
2 Гражданское право: Учебник/ Отв. ред. Е. А. Суханов. М: БЕК, 1994. С. 291.
социального обеспечения, включая его страховые формы, подробно исследованы в работах Р. И. Ивановой. Она вводит в научный оборот понятие «общественно-исторический тип социального обеспечения», определяя его как «наиболее существенные черты и признаки особой формы распределения материальных благ с целью удовлетворения личных потребностей специфического контингента лиц вне прямой связи с трудом, которые раскрывают целевое предназначение и ее функции в обществе, связь с типом собственности на средства производства, а также механизм реализации потребностей людей, закрепленный в социальных, в том числе - правовых, нормах»1. Р. И. Иванова отмечает, что в качестве формы материального обеспечения нетрудоспособных в условиях рабовладельческого и феодального строя применялись содержание как право-привилегия, благотворительность, опека, семейное содержание, цеховое страхование и др. С развитием капитализма постепенно формировался рынок труда, происходил отток сельского населения в города, значительные массы людей оставались без средств к существованию в том случае, если теряли возможность продавать свою рабочую силу вследствие болезни, инвалидности, старости и других социально значимых причин. «Началом фактического правового регулирования отношений по материальному обеспечению престарелых и нетрудоспособных при капитализме следует считать появление законов о государственном социальном стра-
1 Иванова Р. И. Социальное обеспечение в государственно-организованном обществе: генезис, развитие и функционирование (правовой аспект): Автореф. дис... докт. юрид. наук. М.: МГУ, 1987. С. 18-19.
ховании»1. Несмотря на то, что по сути своей социальное страхование носило характер «коллективной формы самообеспечения трудящихся» , его развитие привело к более значительному охвату населения социальным обеспечением на страховой основе. Не отвергалось и добровольное страхование, но воспользоваться этой формой могли лишь представители имущих классов. В социалистическом обществе социальное страхование постепенно трансформировалось в социальное обеспечение, поскольку в значительной степени изменился характер так называемого социального риска. Административно-командная система экономических отношений, абсолютное преобладание государственной собственности, почти полная занятость населения, базирующаяся в том числе на конституционной обязанности трудиться, являлись теми основами, которые предопределили развитие уравнительных тенденций в области социального обеспечения и отход от принципов социального страхования, в том числе - пенсионного. Оценивая пенсионное страхование как разновидность страхования, необходимо определить, какие свойства страхования как целого проявляются в пенсионном страховании как его составной части. Для этого необходимо проанализировать сущность страхования. Понятие страхования можно рассматривать в нескольких аспектах. Разноплановость и широту этого понятия отмечают многие специалисты. Так, например, Д. А. Петров пишет: «Страхование может быть представлено в виде целого пласта общественно - экономических отношений, изучаемых комплексом науч-
1 Там же. С. 22.
2 Там же. С. 25.
ных дисциплин, взаимообуславливающих друг друга»1. В их числе он называет страховую математику, исследующую математические основы страхового дела, актуарные расчеты; некоторые экономические дисциплины, рассматривающие закономерности в области страхования и его воздействие на процессы производства и распределения; технические дисциплины и т. д. Особое место в этой системе отраслей знания занимает юриспруденция, определяющая правовое положение участников страховых правоотношений, понятие и виды страхования, контроль со стороны государства и т. д.
«Неоднозначно в теории страхования решается вопрос о том, чем считать страхование - способом, формой, методом, регулятором, сово-купностью мероприятий или экономических отношений» , - отмечает М. Я. Шиминова. Она полагает, что все разновидности страхования (имущественное и личное, обязательное и добровольное, и др.) можно охарактеризовать, используя единый критерий - метод «образования денежного страхового фонда, вытекающий из экономической сущности страхования, из принципа разложения определенного рода платежей (взносов) между лицами, участвующими в образовании этого фонда, за счет которого впоследствии производятся создателям (участникам) этого фонда»3.
Понятие «страхование» можно рассматривать как экономическую категорию, представляющую собой совокупность форм и методов финан-
1 Петров Д. А. Страховое право: учебное пособие. Спб. Санкт-Петербургский институт внешне экономических связей, экономики и права, 1999. С. 9.
2 Шиминова М. Я. Государственное страхование в СССР. М.: Наука, 1987. С. 28.
3 Шиминова М. Я. Указ. соч. С. 32.
сирования целевых денежных фондов и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам и (или) их семьям при наступлении определенных событий в жизни (дожития, смерти, травмы, инвалидности и т. п.). Страхование может определяться как форма обеспечения обязательств в хозяйственном и гражданско-правовом обороте, которая реализуется через систему финансовой компенсации в случае неблагоприятных обстоятельств в обмен на преимущественно регулярную уплату небольших денежных сумм, из которых формируется страховой фонд1.
В условиях формирования рыночной экономики развитие страхования приобретает первостепенное значение. Прежде всего потому, что оно позволяет обеспечивать экономические интересы участников рынка. Кроме того, оно позволяет в определенной степени экономить средства государственного бюджета, гарантируя возмещение имущественного ущерба за счет страховых выплат. Страхование является также одним из перспективных направлений предпринимательской деятельности. В. В. Шахов пишет об этом так: «В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход»2. И те, и другие аспекты страхования нуждаются в эффективном правовом регулировании. Необходимость совершенствования правовой базы страхования отмеча-
1 См., например: Ефимов С. Л. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. М.: Церих - ПЭЛ! 1996. С. 420.
2 Шахов В. В. Указ. соч. С. 16.
лась, в частности, в Основных направлениях развития национальной системы страхования, которые были одобрены постановлением Правительства РФ от 1 октября 1998 г.1 В этом документе были обозначены перспективы развития страхования и приведены интересные статистические данные. «В России страхуется менее 10 % потенциальных рисков (против 90-95 % в большинстве развитых стран, 90 % собственности предприятий не обеспечено страховой защитой. Весь объем страховых взносов в нашей стране сопоставим с аналогичными показателями лишь одной западной страховой компании, замыкающей перечень ста крупнейших страховых компаний мира» . О необходимости повышения роли страхования (независимо от его вида) в условиях перехода к рьшочным отношения пишет В. В. Шахов: «Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия»3.
Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:
-
наличие перераспределительных отношений;
-
наличие страхового риска и критериев его оценки;
^ЗРФ. 1998. №40. Ст. 4968.
2 Там же.
3 Шахов. В. В. Указ. соч. С. 16.
-
формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
-
сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
-
солидарная ответственность страхователей за ущерб;
-
замкнутая раскладка ущерба;
-
перераспределение ущерба в пространстве и времени;
-
возвратность страховых платежей;
-
самоокупаемость страховой деятельности.
Пенсионное страхование в целом характеризуется теми же признаками. В рамках пенсионной системы, включающей пенсионное страхование в качестве основного элемента, происходит перераспределение доходов, основанное на принципах солидарности поколений, отраслей экономики и регионов. Даже в том случае, когда имеет место накопительное пенсионное страхование, основанное на капитализации страховых платежей, происходит своеобразное перераспределение доходов человека в течение жизни. Кроме того, инвестиционный доход по пенсионным вкладам зависит от эффективности экономики, а, значит, от производительности и качества труда последующих поколений работающих. Пенсионное страхование учитывает и покрывает страховой пенсионный риск, распределяя его между всеми участникам соответствующих правоотношений, обеспечивая (в идеале) тем самым реализацию их интересов. Государство выполняет таким образом свою социальную функцию, привлекает временно свободные средства организаций и населения к инвестициям в нацио-
нальную экономику, задействует механизм социального партнерства. Организации, участвуя в системе пенсионного страхования, получают некоторые налоговые льготы (но также и значительные финансовые обременения), формируют механизм стимулирования работников к труду и т. д. Застрахованные граждане приобретают право на страховое обеспечение при наступлении страхового случая, тем самым повышается их уверенность в завтрашнем дне, гарантируется сохранение достигнутого жизненного уровня при наступлении неблагоприятных ситуаций. Поскольку страховые взносы расходуются не только на выплату пенсий нынешним пенсионерам и накопление пенсионных резервов, но и на расходы по ведению дела по пенсионному страхованию, можно говорить о самоокупаемости страховой деятельности. В какой-то мере обеспечивается возвратность страховых платежей, причем уровень возвратности выше в системе дополнительного пенсионного страхования.
Страхование как экономическая категория выполняет три основные функции. Первая заключается в формировании специализированного страхового фонда. Вторая состоит в возмещении ущерба и личном материальном обеспечении граждан. И, наконец, третья связана с предупреждением страхового случая и минимизацией ущерба1. Все три указанные функции выполняет и пенсионное страхование. Но у него есть и определенная специфика как у разновидности личного страхования. В. В. Шахов подчеркивает, что «в целом личное страхование сочетает рисковую и сбе-
1 Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.
регательную функции. Рисковая функция личного страхования раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба или угрозы нанесения ущерба жизни и здоровью личности. Сберегательная функция позволяет накопить в счет заключенного договора заранее обусловленную денежную (страховую) сумму»1.
Правовое регулирование страхования должно предполагать определение сферы действия соответствующих правовых норм, стало быть, определение самого понятия страхования. Указанные отношения регулируются многими нормативными актами, в первую очередь - Гражданским Кодексом РФ (далее - ГК РФ) и Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ». Если ГК РФ не содержит специальных норм-дефиниций, то Закон «Об организации страхового дела» определяет основные понятия, в том числе - понятие страхования. Согласно ст. 2, оно представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий). В научной юридической литературе предлагаются различные определения страхования. Так, М. Я. Шиминова определяет страхование как «совокупность урегулированных нормами права финансово-экономических отношений по формированию и использованию денежного фонда, создаваемого заинтересованными лицами, и находящегося в оперативном управлении специализированных организаций в
1 Шахов В. В. Указ. соч. С. 21-22.
целях возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями и несчастными случаями, а также для выплаты денежных сумм при наступлении определенных событий в жизни участника»1.
Определение пенсионного страхования, которое позволяло бы охватить различные его виды, до сих пор не сформулировано в юридической науке. Во многом это можно объяснить тем, что представители науки гражданского права, очевидно, вообще не ставили перед собой такой цели, поскольку возможно применить общее определение страхования. Не было сформулировано соответствующей дефиниции и в науке права социального обеспечения. Причиной этому, на наш взгляд, служит то, что пенсионное страхование рассматривалось как элемент системы государственного социального страхования, причем в советское время эта система была единой, виды социального страхования не выделялись. Кроме того, пенсионное обеспечение в значительной степени утратило страховой характер. В сегодняшних условиях, как было показано вьппе, назрели как теоретические, так и практическое предпосылки для выведения определения пенсионного страхования.
В большинстве случаев определения видов, или классов страхования, даются через соответствующие страховые риски. Можно ли определить пенсионное страхование как страхование пенсионных рисков? Чтобы ответить на этот вопрос, следует охарактеризовать понятие пенсионного риска.
1 Шиминова М. Я. Указ. соч. С. 39.
Пенсионный риск можно считать разновидностью страховых рисков. Под страховым риском принято понимать предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование (ст. 9 Закона об организации страхового дела). Событие, рассматриваемое как страховой риск, должно отвечать признакам вероятности и случайности его наступления. М. Я. Шиминова отмечает, что «термин «риск» не всегда однозначно определяется в правовой и экономической литературе. Нередко он отождествляется с понятием опасности, угрожающей определенному объекту или лицу, с опасностью возникновения неблагоприятных последствий, относительно которой неизвестно, наступит она или нет, то есть возможной, вероятной опасностью»1. М. Я. Шиминова, ссылаясь на экономические исследования, отмечает также, что неопределенность неблагоприятных событий относится лишь к конкретному лицу. «Вероятность наступления всех (возможных) страховых случаев поддается количественному определению на основе методов математической статистики»2. Эти методы объединены в так называемую актуарную науку, методология которой основана на использовании теории вероятности, демографии и долгосрочных финансовых исчислений3. Особую значимость имеет актуарная методология в области личного страхования, в том чисел пенсионного. Поскольку целью пенсионной системы является материальное обеспечение лиц при наступлении пенсионного возраста, в случае инвалидно-
1 Шиминова М. Я. Основы страхового права России. М/. Анкил, 1993. С. 26.
2 Шиминова М. Я. Основы страхового права России. С. 26.
3 См., например: Кагаловская Э. Т. Страхование жизни. М.: Финансы, 1979. С. 7 и след.
сти или потери кормильца, то под пенсионным риском можно понимать вероятность наступления неблагоприятного события, связанного с утратой или снижением заработка или иного трудового дохода вследствие утраты или снижения трудоспособности по причинам преклонного возраста, инвалидности, либо в связи с потерей кормильца. Пенсионные риски делятся на виды, каждому из которых соответствует определенный вид пенсии как страхового обеспечения. Классификация пенсионных рисков в зависимости от их содержания, т. е. причины возможной утраты заработка или дохода означает выделение трех видов риска - старости, инвалидности и смерти кормильца. При наступлении этих видов риска назначаются пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца. У пенсионных рисков, также как и у других видов риска, охватываемых личным страхованием, есть одна важная особенность. Для предоставления страхового обеспечения не всегда необходимо, чтобы наступили неблагоприятные последствия материального характера. Иными словами, пенсия может назначаться как в тех случаях, когда человек прекратил работу или иную деятельность, утратив заработок или трудовой доход, так и при условии, что он продолжает работу по той же или другой профессии или специальности, получая при этом заработную плату в прежнем или меньшем размере. Эта особенность пенсионных рисков в очередной раз демонстрирует, что пенсионное страхование является разновидностью личного. Здесь надо отметить, что указанное свойство пенсионных рисков проявляется как в системе дополнительного пенсионного страхования,
так и в государственном, потому что по действующему пенсионному законодательству пенсии работающим пенсионерам назначаются и выплачиваются в полной сумме (без надбавки на иждивенцев). Исключение составляют некоторые пенсии за выслугу лет. Некоторые ограничения были установлены Федеральным законом от 21 июля 1997 г. Они заключаются в том, что новый механизм исчисления пенсии может применяться только в том случае, когда лицо, обращающееся за пенсией, оставило работу. Более подробно вопросы пенсионного обеспечения в системе государственного пенсионного страхования будут рассмотрены нами в главе 2.
Классификация пенсионных рисков может быть проведена также в зависимости от степени вероятности и случайности. Все указанные выше риски отвечают признаку вероятности, но случайными можно назвать только такие, как инвалидность и смерть кормильца. Наименее отвечает признаку случайности такой пенсионный риск, как достижение определенного возраста (старость). Этот риск можно (с известной долей условности) назвать основным, учитывая то, что вероятность реализации такого риска выше в сравнении с другими видами риска, например, инвалидностью или смертью (гибелью) кормильца. При благоприятных условиях выше вероятность дожития до пенсионного возраста, чем наступления других пенсионных рисков. Кроме того, вряд ли достижение определенного возраста можно расценивать как случайное событие, скорее - это закономерный результат развития человека как биологического организма и как социального субъекта, поэтому при страховании данного вида пеней-
онных рисков необходимо использовать накопительный элемент. Подтверждением этому служит тот факт, что пенсии по старости имеют наибольший удельный вес среди всех государственных пенсий. Компенсация основного пенсионного риска осуществляется в силу закона только в обязательном государственном пенсионном страховании. На основании договора она может быть осуществлена в системе негосударственного (дополнительного) пенсионного страхования. В других видах обязательного страхования компенсируются риски инвалидности и потери кормильца. Так, например, в системе обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих страховыми случаями являются гибель (смерть) военнослужащего от увечья или заболевания, полученных в период прохождения военной службы, установление инвалидности вследствие тех же причин и получение в период службы тяжелого или легкого увечья. Аналогичные страховые случаи названы в системе страхования спасателей и других категорий граждан, занятых отдельными видами профессиональной деятельности, связанной с повышенным риском для жизни и здоровья, а также в законодательстве о государственной службе, о статусе депутатов, о статусе судей, о прокуратуре, о федеральных органах налоговой полиции и др. Надо учитывать, что пенсионные риски, связанные с инвалидностью и смертью кормильца, покрываются также в системе обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В связи с этим можно разделить пенсионные риски на общие и специальные (профессиональ-
ные) К числу последних можно отнести риск трудового увечья или профессионального заболевания, послуживших причиной утраты профессиональной трудоспособности. В этих случаях назначаются государственные пенсии по инвалидности, а также предоставляются единовременные и ежемесячные страховые выплаты1. Специальный пенсионный риск учитывается и покрывается также в системе обязательного социального страхования на случай безработицы. Речь идет о возможности назначения так называемой досрочной пенсии безработным гражданам, которые были уволены в связи с ликвидацией организаций или сокращением численности (штата) работающих и не трудоустроены органами занятости населения. Пенсия выплачивается неработающим гражданам в данном случае за счет средств Государственного фонда занятости населения, передаваемых Пенсионному фонду и является одним из элементов правового статуса безработных из числа соответствующих категорий.
Таким образом, по сути своей некоторые виды гражданско-правового страхования, относящиеся к личному страхованию (страхование жизни и здоровья военнослужащих, государственных служащих, депутатов и т. д.) являются комплексными и преследуют цель обеспечения материальных интересов застрахованных и членов их семей при наступлении неблагоприятных жизненных ситуаций. Именно поэтому они охватывают помимо прочих элементов страхование пенсионных рисков. Ана-
1 См.: Федеральный закон от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3803.
логичная ситуация имеет место в некоторых видах социального страхования.
Абстрагируясь от дискуссионного характера вопроса о видах страхования и используя принятую в теории страхования классификацию, можно выделить отрасли, подотрасли и виды страхования. Существуют три отрасли страхования: имущественное, личное и страхование ответственности1. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Они могут осуществляться в форме обязательного социального страхования наемных работников и других категорий лиц и частного, гражданско-правового страхования граждан. Возможны также «промежуточные» формы (условно-обязательное страхование, например). Подотраслями социального страхования являются пенсионное, страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, страхование на случай безработицы, обязательное медицинское и страхование профессиональных рисков. В пенсионном страховании возможно выделение таких видов, как страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Но в системе обязательного государственного страхования, так же как и в обязательном социальном страховании профессиональных рисков и страховании безработицы, покрываются не только пенсионные риски, но и некоторые другие, например, риск повреждения здоровья, не связанного со стойкой утратой тру-
1 В некоторых источниках выделяют также страхование предпринимательских рисков. См., например: Страховое дело: Учебник / Под ред. Л. И. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. С. 40.
доспособности. То есть, по характеру покрываемых рисков эти виды страхования являются смешанными (охватывают различные виды рисков, включая риск потери здоровья, смерти или гибели и др.). Обязательное государственное страхование может быть, кроме того, комбинированным (когда страхованию подлежат не только жизнь и здоровье, но и имущество застрахованных, например, ст. 20 Закона о статусе судей в РФ предусматривает, что обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета подлежат не только жизнь и здоровье судьи, но и его имущество). Рассмотренные виды обязательного государственного и социального страхования включают страхование пенсионных рисков в качестве составной части, одного из элементов. Именно этим они отличаются от пенсионного страхования, где покрываются исключительно пенсионные риски.
Представляется, что понятие «страхование пенсионных рисков» и «пенсионное страхование» не совпадают по объему и содержанию. Во-первых потому, что страхование пенсионных рисков осуществляется не только в системе пенсионного страхования, но и в некоторых других видах личного страхования, например, обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, спасателей и других лиц, а также в социальном страховании профессиональных рисков и страховании безработицы. Во-вторых, в пенсионном страховании страхуются исключительно пенсионные риски, а в других видах страхования, о которых речь шла выше, также и другие виды рисков (например, заболевание, дос-
рочное увольнение со службы в силу ряда причин, и др.). В-третьих, если в пенсионном страховании учитываются и покрываются все возможные пенсионные риски (старость, инвалидность, потеря кормильца, а в ряде случаев и выслуга лет), то в обязательном государственном страховании некоторых категорий граждан - лишь некоторые из них, имеющие ярко выраженный рисковый характер, т. е. отвечающие признакам вероятности и случайности наступления (инвалидность и смерть кормильца). В-четвертых, в некоторых видах обязательного государственного страхования покрываются не только риски повреждения здоровья или смерти, но и риски повреждения или утраты имущества, чего в пенсионном страховании быть не может.
Таким образом, пенсионное страхование - это часть пенсионной системы, представляющая собой совокупность отношений между страховщиком, страхователем и застрахованным лицом, по которым страхователь на основании закона или договора уплачивает страховые взносы за застрахованное лицо, а страховщик предоставляет последнему пенсию в случаях достижения определенного возраста или установления инвалидности, а также членам его семьи в случае потери кормильца.
- Глава 1. Пенсионное страхование как элемент пенсионной системы
- § 1. Понятие и элементы пенсионной системы
- § 2. Понятие пенсионного страхования
- § 3. Виды пенсионного страхования
- § 4. Пенсионное страхование как комплексный правовой институт
- Глава 2. Государственное пенсионное страхование § 1 Субъекты государственного пенсионного страхования
- § 2 Страховые взносы как финансовая основа государственного
- § 3 Обеспечение по государственному пенсионному страхованию
- Глава 3 Дополнительное пенсионное страхование
- § 1. Негосударственные пенсионные фонды и страховые
- § 2. Пенсионный договор
- § 3. Гарантии прав граждан в системе дополнительного пенсионного