62. Касові операції банків

Через операційні каси оприбутковується уся готівка і виконуються видаткові касові операції. Банки проводять їх згідно з Інструкцією „Про касові операції в банках України”. До касових операцій належать: приймання готівки нац. й іноз. валюти від клієнтів для зарахування на власні рахунки та рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок банку; видача готівки нац. та іноз. валюти клієнтам із їхніх рахунків за видатковими касовими документами через касу банку або із застосуванням платіжних карток із їхніх рахунків чи відповідного рахунку банку через його касу або банкомат; приймання від фізичних і юридичних осіб готівки нац. та іноз. валюти для переказу та виплати отримувачеві суми переказу в готівковій формі; вилучення з обігу сумнівних банкнот і надсилання їх на дослідження; обмін клієнтами непридатних до обігу банкнот нац. валюти на придатні. До касових документів, що оформляються згідно з касовими операціями, належать: заява на переказ готівки, прибутково-видатковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, грошовий чек, заява на видачу готівки, прибутковий касовий ордер та інші. Форми документів, які застосовуються під час приймання, переказу готівки та виплати отримувачеві її суми в готівковій формі визначаються відповідною платіжною системою; обов’язковими є такі реквізити: дата здійснення операції; зазначення платника і отримувача; дані паспорта отримувача або документа, що його замінює; сума касової операції; підписи платника або отримувача та працівників банку, які здійснюють касову операцію; № рахунку отримувача та назву банку. При здійсненні операцій із готівкою без відкриття рахунку на суму більше 50 тис. грн. Передбачена ідентифікація осіб у касових документах, де повинні зазначатися паспортні дані та ідентифікаційний код. Усі операції з приймання платежів готівкою за відповідними рахунками потрібно фіксувати в протоколі САБ або реєстрі. При проведенні касових операцій протягом операційного часу відповідальний працівник банку на касових документах проставляє дату здійснення касової операції, а післяопераційний час – поточну дату. Виконані протягом операц. Часу касові опер. Відображу. У бух. Обліку того ж дня, а інші – наступного дня. Після завершення приймання готівки клієнтові видається квитанція або інший документ що є підтвердженням про внесення готівки. У видаткових касових операціях працівник банку перевіряє повноту заповнення реквізитів; наявність підписів; наявність поданого паспорта. Видану з каси банку готівку клієнт повинен перевірити не відходячи від каси і відведеному для цього місці. Після закінчення обслуговування клієнтів працівник банку підраховує суми за документами і звіряє їх з даними бух. обліку та залишками готівки в касі. При виявленні сумнівних щодо справжності банкнот під час приймання, видачі та іншого, банк має вилучити їх з оформлення та письмово повідомити про це правоохоронний орган за місцем розташ. банку. Дослідження сумнівних банкнот нац. валюти здійснюється терит. управліннями, і проводиться протягом 5 робочих днів. За результатами дослідження складається акт про дослідження банкнот.