1) По способу проведения:

обязательный аудит - ежегодная бухгалтерская проверка ведения бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации в соответствии с Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об аудиторской деятельности». Согласно этим законам:

отчетность кредитной организации подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок;

отчетность банковских групп и отчетность банковских холдингов подлежат ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление проверок кредитных организаций и осуществляющей аудиторскую проверку кредитных организаций не менее двух лет; инициативный (добровольный) аудит проводится по решению руководства банка или по требованию его учредителей, характер и масштабы такой проверки определяются самим клиентом. Цели такого аудита могут быть различными;