Расчетный счет (информация для общего развития)

Расчетными (текущими) называются счета, которые предприятия открывают в банке. На этих счетах отражается вся деятельность физического или юридического лица, связанная с выплатами или поступлениями его денежных средств.

Записи на расчетных счетах могут быть вызваны операциями, затрагивающими как актив, так и пассив баланса. Поэтому с точки зрения банка в долгосрочной перспективе расчетные счета могут быть активными, пассивными и активно – пассивными (смешанными).

Банки размещают свои средства через активные счета, а аккумулируют средства через пассивные счета.

В мировой практике пассивные расчетные счета обычно характеризуют отношения банка и его клиента в первой фазе. Предприниматель открывает счет и вкладывает в банк определенную сумму денежных средств. На данном этапе собственник счета имеет возможность снимать деньги только в пределах своего счета.

Вторая фаза предусматривает разрешение банка своему клиенту несколько превысить сумму расходов по сравнению с величиной его расчетного счета. Это так называемое временное превышение.

В третьей фазе банк разрешает кредит по расчетному счету для увеличения оборотных средств собственника счета.

Четвертая фаза заключается в финансировании капитальных вложений собственника счета, а пятая предусматривает погашение всех предыдущих долгов из собственных средств заемщика.

Прежде чем выдать кредит, банк изучает финансовую устойчивость и кредитоспособность заемщика. Кроме того, обычно требуется обеспечение кредита. Наиболее распространенная форма обеспечения кредита – ценные бумаги. Для снижения риска невозврата кредита применяется следующий прием: у заемщика требуют вексель на 10-20% превышающий выданную ему величину кредита. Это значительно повышает вероятность возврата кредита.