1.8. Безналичные расчеты платежными карточками
Первые платежные карточки начали использовать в 40-х годах XX ст. В Украине рынок платежных карточек начал развиваться лишь с 1996 г., когда ведущие отечественные банки вступили в международные платежные системы Visa International и Europay International.
С помощью банковской платежной карточки и соответственно открытого карточного счета владелец карточки может осуществлять операции уплаты за товары, услуги и получать наличные средства. При проведении операций с помощью платежной карточки на карточном счете, открытом в уполномоченном банке, происходит соответствующее движение средств. Идентификация владельца карточки, которая делает невозможным использование карточки другим лицом, обеспечивается нанесением на карточку номера, срока действия карточки, реквизитов владельца и т.п.
Возможность пользования банковской платежной карточкой обеспечивается соответствующей платежной системой, в состав которой входят банк-эмитент, банк-еквайер, процессинговый центр, клиенты платежной системы, пункты приема карточек. Банк-эквайер осуществляет весь спектр операций с карточками: перечисление на расчетные счета клиентов средств за товары и услуги, прием, сортировка и рассылка квитанций, распространение перечня карточек, операции с которыми приостановлены на данный момент и т.п. Банк-эмитент обслуживает счета клиентов, выдает платежные карточки, а также производит расчеты через банк-эквайер с субъектами рынка, которые осуществляют продажу или предоставление услуг с использованием при оплате банковских платежных карточек. Процессинговый центр держит базу данных платежной системы, которая содержит данные о членах платежной системы и держателей платежных карточек. Банки-члены платежной системы осуществляют взаиморасчеты через расчетный банк данной системы, в котором они открывают корреспондентские счета.
В зависимости от количества участников и масштабов деятельности платежные системы разделяют на локальные и межбанковские, которые, в свою очередь, разделяют на региональные, национальные и международные. В состав международных платежных систем входят банки разных стран, которые используют единые стандарты платежных средств. Уполномоченные банки Украины имеют право вступать к международным платежным системам как банки-эмитенты и/или банки-эквайеры. В локальных системах банк-эмитент и банк-эквайер выступает как один и тот же банк.
Общая классификация банковских платежных карточек представлена на рис. 1. По схеме расчетов платежные карточки разделяют на дебетные, кредитные и электронные кошельки. Дебетные карточки обеспечивают владельцам доступ к их депозитным счетам и списанию средств в пределах остатков на этих счетах, т.е. дают возможность распоряжаться счетом в пределах остатка средств на нем. Доступ к депозитным счетам осуществляется через устройства выдачи денежной наличности или специальные устройства в торговых точках. Некоторые разновидности дебетных карточек дают возможность владельцам вносить наличные средства на депозитный счет.
Рис. 1. Классификация банковских платежных карточек по видам
С помощью кредитных карточек также осуществляются расчеты за товары и услуги, а также получение денежной наличности в устройствах выдачи денежной наличности, тем не менее, средства не снимаются с депозитного счета клиента, а предоставляются в кредит. Кредитная карточка дает возможность осуществлять операции по дебетному счету в пределах установленного банком-эмитентом лимита кредита. Ежемесячно банк-эмитент карточки присылает владельцу карточки выписку с перечнем всех операций, осуществленных в продолжение месяца, а также сумм и сроков уплаты задолженности. Владелец карточки может погасить долг на протяжении льготного периода (25-30 дней) без уплаты процентов за пользование средствами или продолжить кредит за границы льготного периода с начислением процентов на сумму непогашенной задолженности.
Расчет с помощью кредитных карточек проводится в любой точке, где есть устройство для подготовки торгового чека, который плательщик подписывает при покупке. Среди разновидностей кредитных карточек – целевые карточки, предназначенные для оплаты определенных услуг или товаров за счет кредита, который предоставляет компания-производитель товаров или услуг. Как правило, владелец целевой кредитной карточки имеет скидки при расчетах с помощью карточки. Наиболее распространенными являются карточки, предназначенные для расчетов в отелях, ресторанах, телефонные карточки, карточки оплаты аренды автомобилей, карточки для оплаты товаров в определенных магазинах.
Электронные кошельки являются специфическим видом безналичных расчетов, которые могут осуществляться по стандартной дебетовой схеме. Условные единицы, которые имеют обращение в такой платежной системе, переходят со счета одного участника на счет другого. Еще одна схема обращения электронных кошельков предусматривает формирование участниками платежной системы некоторого резервного фонда, средства которого служат обеспечением электронных денег на карточках клиентов. Предприятиям, которые принимают в оплату электронные кошельки из резервного фонда, возмещаются средства за покупки владельцев карточек.
Банковскими платежными карточками могут пользоваться как физические, так и юридические лица. Собственная платежная карточка дает возможность физическому лицу-держателю распоряжаться собственным карточным счетом. Существуют обычные и привилегированные карточки. Привилегированные карточки рассчитаны на граждан с довольно высоким кредитным рейтингом и значительным уровнем доходов и дают право последним на дополнительные услуги и привилегии.
Корпоративная карточка дает возможность физическому лицу распоряжаться счетом резидента или представительства нерезидента. Существуют два вида корпоративных карточек. Это карточки подотчетного лица, которые могут использоваться для оплаты деловых расходов, связанных с деятельностью фирмы, а также карточки управления расчетным счетом для оплаты товаров и услуг, которые предоставляются данной фирме и для формирования электронных аналогов платежных доверенностей.
Соответственно украинскому законодательству оплата договоров, которая осуществляется от лица резидентов и представительств юридических лиц-нерезидентов, с корпоративных счетов не разрешается. Разрешено использование корпоративных платежных карточек международных платежных систем, открытых в денежной единице Украины, для оплаты товаров (услуг), приобретенных для собственных нужд на территории Украины, а также для расходов на командировочные и представительские цели.