2.2. Анализ направления использования ресурсов банка
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.
Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями. Можно проследить эти особенности на примере структуры активов ряда банков (см.табл. 3).
Таблица 3.
Анализ состава и структуры активов.
№ п/п | Активы | 1999 год | 2000 год | 2001 год | |||||
Абсол. вел. руб. | Уд. вес % | Абсол. вел. руб. | Уд. вес % | Откл. от 1999 г. % | Абсол. вел. руб. | Уд. вес % | Откл. От 2000 г. % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
I. | Активы, приносящие доход. |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. | Ссудная задолженность, всего | 217545,7 | 0,1 | 3254105,0 | 1,3 | +1,2 | 10219981,2 | 2,9 | +1,6 |
а) население; | 217545,7 | 0,1 | 3254105,0 | 1,3 | +1,2 | 10219981,2 | 2,9 | +1,6 | |
б) юридические лица | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | - | 0,0 | 0,0 | - | |
в т.ч. просроченная задолженность | 7096,8 | 0,00 | 7457,6 | 0,00 | - | 7364,1 | 0,00 | - | |
2. | Вложения в ОГСЗ. | 4709520,9 | 3,1 | 4375273,8 | 1,7 | -1,4 | 0,0 | 0,0 | -1,7 |
Итого, приносящие баланс. доход | 4927066,7 | 3,2 | 7629378,8 | 3,0 | -0,2 | 10219981,2 | 2,9 | -0,1 | |
3. | Расчёты с учреждениями Сбербанка. | 61466966,3 | 39,8 | 162494720,1 | 64,5 | +24,7 | 263583657,0 | 75,2 | +10,7 |
в т.ч. а) нормативные ресурсы/МФР; | 2209232,8 | 1,4 | 93823607,4 | 37,2 | +35,8 | 194912544,3 | 55,6 | +18,4 | |
б) свободные ресурсы/МФР; | 49855971,8 | 32,3 | 56658239,9 | 22,5 | -9,8 | 56658239,9 | 16,2 | -6,3 | |
в) ГКО. | 9401761,7 | 6,1 | 12012872,8 | 4,8 | -1,3 | 12012872,8 | 3,4 | -1,4 | |
ИТОГО РАЗДЕЛ I | 66394032,9 | 43,0 | 170124098,9 | 67,5 | +24,5 | 273803638,2 | 78,1 | +10,6 | |
II. | Активы, не приносящие доход. |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. | Денежные ср-ва (20202, 20209). | 1585438,2 | 1,0 | 1588100,8 | 0,6 | -0,4 | 1673369,8 | 0,5 | -0,1 |
2. | Кор. счета (30102, 30302). | 2241106,9 | 1,5 | 0,0 | 0,0 | -1,5 | 0,0 | 0,0 | - |
3. | ФОР (30302, 30204). | 8180498,5 | 5,3 | 16055744,1 | 6,4 | +1,1 | 22413000,6 | 6,4 | - |
4. | Осн. ср-ва, МБП и кап. вложения. | 2685624,1 | 1,7 | 3301237,9 | 1,3 | -0,4 | 4899292,1 | 1,4 | +0,1 |
5. | Прочие активы. | 73113091,6 | 47,4 | 60907158,8 | 24,2 | -23,2 | 47759744,6 | 13,6 | -10,6 |
ИТОГО РАЗДЕЛ II | 87805759,2 | 56,9 | 81852241,6 | 32,5 | -24,4 | 76745407,1 | 21,9 | -10,6 | |
БАЛАНС | 154199792,2 | 100,0 | 251976340,6 | 100,0 | - | 350549045,3 | 100,0 | - |
Анализируя данные таблицы 3, можно сделать следующие выводы:
Доля активов, приносящих доход увеличилась за три года на 35,5% и составила в 2001 году 78,1%. Это произошло за счёт увеличения доли ссудной задолженности и нормативных ресурсов.
Основную долю в рабочих активах занимают расчёты с учреждениями Сбербанка. По сравнению с 1999 годом в 2001 году их удельный вес в активах увеличился на 35,4% и составил 75,2%. Отсюда следует, что основная часть привлечённых средств размещается на счетах межфилиальных расчётов (расчёты с учреждениями Сбербанка).
Активы, не приносящие доход снизились за три года на 35%. Это произошло за счёт увеличения доли работающих активов.
Набольшее снижение доли приходится на прочие активы 34,1% и только 0,9% - на денежные средства, корреспондентские счета, основные средства, МБП и капитальные вложения.
Увеличилась доля отчислений в фонд обязательного резервирования в 2000 году – на 1,1%. В 2001 году отчисления в фонд обязательного резервирования остались на уровне 2000 года.
Качество активов необходимо оценивать не столько по их структуре, сколько по отношению к ресурсам.
Таблица 4.
- 07 Февраля 2005 года Календарно-тематический план прохождения производственной практики
- 1.1. Общая характеристика Сбербанка 6
- 1. Характеристика банка
- 1.1. Общая характеристика Сбербанка
- 1.2. Управление отделением банка и его организационная структура
- 2. Финансово-экономический анализ
- 2.1. Анализ состава и структуры ресурсов банка
- 2.2. Анализ направления использования ресурсов банка
- Оценка качества активов при помощи метода коэффициентов
- Анализ кредитования физических лиц.
- 3. Организация и учет кредитных операций
- 3.1. Общие положения кредитования
- 3.2. Кредитование Горномарийским осб
- 3.2.1. Кредитование юридических лиц, физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица
- 3.2.2. Порядок кредитования юридических лиц
- 3.2.3. Формы обеспечения кредита
- 3.2.4. Платежи по кредиту
- 3.2.5. Виды обеспечения