3.2.3. Формы обеспечения кредита

Рассмотрим формы обеспечения кредита. Одна из первых форм - это поручительство (гарантия) юридического лица, предприятия, организация, банка и других лиц, которое оформляется в виде договора поручительства между банком и поручителем или гарантийного письма, выдаваемого банку гарантом. Договор поручительства составляется в письменной форме и включает в себя ответственность поручителя за исполнение в полной сумме обязательств по возврату ссуды, выданной банком-кредитором, и причитающихся процентов за ее пользование. В случае неисполнения заемщиков обязательств во возврату долга банку в соответствии с кредитным договором, а также обязательство солидарной ответственности с заемщиком перед банком-кредитором за исполнение обязательств перед банком по возврату ссуды может востребовать эту сумму с поручителя.

До заключения договора-поручительства, принятия гарантии, банку необходимо тщательно проанализировать по бухгалтерскому отчету поручителя (гаранта), его финансовое состояние, платежеспособность и возможность возвратить за ссудозаемщика неуплаченный кредит и причитающиеся по нему проценты. Такой анализ следует проводить по аналогии с анализом финансового состояния и кредитоспособности заемщика. При этом следует получить данные о ранее выданных обязательствах и гарантиях, числящихся за балансом поручителя (гаранта), а также его устав, свидетельство о государственной регистрации и другие необходимые банку документы для определения финансового состояния поручителя.

Формой обеспечения возврата кредита и уплаты процентов по нему может быть добровольное страхование ответственности заемщиком перед банком по выполнению обязательств, предусмотренных кредитным договором. В целях выбора надежной страховой компании и наиболее выгодных банку и заемщику условий страхования, рекомендуется, до принятия решений об обеспечении обязательств заемщика страхованием, тщательно изучить финансовое состояние конкретной страховой компании, ее платежеспособность и условия страхования.

Но основной применяемой формой обеспечения возврата кредита является залог. Залог - способ обеспечения возврата кредита, при котором банк-кредитор приобретает право, в случае неисполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему, удовлетворить свои требования из стоимости заложенного имущества. Залог возникает силу договора или закона. Договор о залоге должен заключаться залогодателем и банком залогодержателем в письменной форме и предусматривать: существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства по возврату кредита и процентов по нему, состав и стоимость заложенного имущества, вид залога (должно быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя, либо передается во владение залогодержателю), обязательства по страхованию заложенного имущества, а также иные условия относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие. Стоимость закладываемого имущества определяется исходя из его балансовой стоимости и возможной цены реализации и должна превышать сумму удовлетворяемых за его счет требований на 30 %.

Предметом залога может быть любое имущество (основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги, валюта и т.д.), которое принадлежит залогодателю на праве собственника или полного хозяйственного ведения и может быть осуждено залогодателем в соответствии с законодательством.

По представленным в банк документам кредитный отдел анализирует кредитоспособность клиента и выносит решение, по данным анализа о том, кредитовать ли хозяйствующий субъект или нет.