logo
Материал для подготовки к экзамену

Валютная позиция банка. Оценка валютного риска.

Валютные операции, проводимые банками, оказывают воздействие на их валютную позицию. Валютная позиция – это показатель, определяющий уровень валютного риска, характеризующий соотношение требований (активов) и обязательств (пассивов) банка в иностранной валюте, драгоценных металлах. При расчете валютной позиции к драгоценным металлам не относятся мерные слитки.

Таким образом, на валютную позицию банка оказывают воздействие валютные операции, которые носят характер обменной операции и совершается в двух валютах. Операции, которые проводятся в одной валюте, не влияют на валютную позицию банка. Например, к их числу можно отнести депозитные, кредитные операции в иностранной валюте.

Требования и обязательства банка в иностранной валюте, драгоценных металлах для расчета валютной позиции определяются как по балансу, так и по внебалансовым счетам, на которых учитываются суммы по заключенным сделкам.

Валютная позиция может быть открытой и закрытой.

Закрытая валютная позиция – валютная позиция, при которой сумма требований банка в иностранной валюте, драгоценных металлах и сумма его обязательств в иностранной валюте, драгоценных металлах совпадают.

Открытая валютная позиция – валютная позиция, при которой сумма требований не совпадает с суммой обязательств банка в иностранной валюте и драгоценных металлах.

Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой.

Короткая валютная позиция – валютная позиция, при которой сумма обязательств банка в иностранной валюте, драгоценных металлах превышает сумму его требований. Короткая валютная позиция записывается со знаком «–».

Длинная валютная позиция – валютная позиция, при которой сумма требований банка в иностранной валюте, драгоценных металлах превышает сумму его обязательств в иностранной валюте, драгоценных металлах. Она записывается со знаком «+».

Валютная позиция рассчитывается банком ежедневно по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла отдельно.

Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли. Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле в стандартной единице учета драгоценного металла пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл, установленной НБ РБ на дату осуществления расчета.

Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, а также чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла, пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих валютной позиции в иностранной валюте, а также общей позиции в драгоценных металлах в белорусских рублях.

Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):

Открытая валютная позиция банка порождает валютный риск. Валютный риск отражает величину вероятных потерь банка от изменения стоимости позиций банка, выраженных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск также включает позиции и в драгоценных металлах.

В соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и НКФО величина валютного риска рассчитывается следующим образом:

ВР = ОВП x 0,08,

где ОВП - суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску и минимизации валютного риска банков НБ РБ устанавливаются следующие нормативы:

Контроль за соблюдением норматива по открытой валютной позиции осуществляется банком по состоянию на конец каждого рабочего дня.

Превышения установленных ограничений норматива по иностранной валюте, драгоценным металлам не могут переноситься банком на следующий операционный день и должны до конца текущего дня им закрываться путем проведения балансирующих сделок.

Если у банка складывается превышение лимита по длинной валютной позиции, он должен закрыть его посредством продажи определенного количества иностранной валюты, драгоценного металла на сумму превышения. При превышении лимита по короткой валютной позиции банк погашает его путем покупки иностранной валюты, драгоценного металла на сумму превышения.