Валютные операции банков, их классификация. Функции банка как агента валютного контроля.

Валютные операции в РБ осуществляются в соответствии с валютным законодательством. Основополагающим документом при этом является Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Кроме того, проведение валютных операций в стране регулируется и рядом нормативных актов, разработанных НБ РБ. К валютным операциям в соответствии с законодательством РБ относят:

• сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте;

• сделки, предусматривающие переход права собственности на валютные ценности;

• ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ валютных ценностей;

• международные банковские переводы;

• операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам в банках и НКФО РБ, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

• операции с иностранной валютой по счетам в банках и НКФО РБ, банках и других кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на иностранную валюту.

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, в зависимости от порядка валютного регулирования и контроля подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции – валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие:

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт (импорт) товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу (получение) имущества в аренду (лизинг);

• перевод и получение дивидендов и иных доходов по инвестициям;

• операции неторгового характера, которые могут быть представлены такими операциями как выплата заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом, выплата денежных компенсаций жертвам репрессий, и другие операции, которые не связаны с внешнеторговой деятельностью.

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции, не относимые к текущим.

Валютные операции, проводимые банком в зависимости от характера совершаемой операции могут носить пассивный, активный и посреднический характер. Например, к пассивным операциям можно отнести работу банка по привлечению депозитов в иностранной валюте. Активные операции предполагают кредитование внешнеэкономической деятельности клиентов, инвестирование средств банка в иностранной валюте в ценные бумаги нерезидентов. В свою очередь, посреднические операции могут быть связаны с обслуживанием внешнеэкономической деятельности клиентов, совершении валютно-обменных операций по поручению клиентов.

По экономическому содержанию совершаемых в банке валютных операций можно выделять такие операции, как:

• открытие и ведение счетов в иностранной валюте, в том числе и корреспондентских счетов;

• привлечение и размещение средств в форме кредитов, депозитов, предоставление гарантий;

• проведение расчетов, связанных с осуществлением внешнеэкономической деятельности клиента;

• неторговые операции;

• валютно-обменные операции и т.д.

В зависимости от места проведения валютные операции могут осуществляться как на территории РБ, так и за ее пределами.

В зависимости от субъектов, участвующих в валютных операциях банк может проводить валютные операции во взаимодействии с резидентами и нерезидентами.

По типам контрагентов валютные операции могут осуществляться с банками, с юридическими и физическими лицами.

Валютные операции, осуществляемые на территории Республики Беларусь, подлежат валютному регулированию и валютному контролю. Это необходимо в целях обеспечения стабильности платежного баланса и белорусского рубля, экономической безопасности, поддержания устойчивого экономического роста и развития международного сотрудничества РБ.

Валютное регулирование предполагает деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими. Валютный контроль представляет собой деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленную на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства РБ. Функции органов валютного контроля в стране возложены на Совет Министров РБ, НБ РБ, Комитет государственного контроля РБ и Государственный таможенный комитет. В свою очередь агентами валютного контроля в РБ являются республиканские органы государственного управления, областные исполнительные комитеты, таможни, банки и НКФО.

Таким образом, банки осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций. Контроль банков как агентов валютного контроля определяется следующими функциями:

• контроль за соответствием порядка проведения клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства. Банки осуществляют контроль за правомерностью проведения расчетов между резидентами и нерезидентами, правомерностью изменения валюты обязательств при проведении валютных операций, целевым использованием иностранной валюты, купленной резидентами на внутреннем валютном рынке, проведением резидентами платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне и т.д.;

• контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям. При проведении клиентами валютных операций банк обязан потребовать представления документов, необходимых для осуществления им функций агентов валютного контроля. В качестве документов могут выступать внешнеторговый договор, договора займа, кредитные договора и т.д.;

• осуществление регистрации сделки. Под регистрируемой сделкой понимается внешнеторговый договор, предусматривающий возмездную передачу товаров, общая стоимость которых с учетом приложений к этому договору составляет 3000 и более EUR в эквиваленте. Экспортер (импортер) не позднее 30 календарных дней с момента завершения сделки должен предоставить в банк информацию о полном завершении всех операций по внешнеторговому договору;

• уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства;

• представление в установленном порядке информации по валютным и внешнеторговым операциям в НБ РБ.