Вопрос 3.

Банковский процент может выступать в различных формах ссудного процента. При характеристике банковского процента необходимо учитывать, что кредитные учреждения размещают в ссуду в основном не собственные, а привлеченные средства. Следовательно, доля доходов, получаемая банком представляет собой разницу между процентом по активным и пассивным операциям. Эта разница называется маржа или спрэд.

Механизм функционирования банковского процента представляет собой совокупность элементов, с помощью которых осуществляется проведение процентной политики и происходит реализация на практике сущности ссудного процента. В качестве отдельных элементов данного механизма можно назвать:

1. Способы формирования процента

2. Критерии дифференциации процентных ставок

3. Методы регулирования нормы процента со стороны центрального банка

4. Порядок исчисления и взимания платежей по кредитам

5. Источники уплаты процента

6. Место процента в формировании расходов и доходов кредитных учреждений.

Механизм функционирования банковского процента является с одной стороны выразителем сущности банковского процента, с другой стороны  целью проводимой процентной политики.

Этапы функционирования ссудного процента в РФ после революции 1917 г.

1 этап: с начала 20-х гг. по 1965 г.

Механизм функционирования процента определяется следующим:

• Централизованное установление платежей за кредит;

• Незначительная дифференциация по срокам и направлению средств;

• Постепенное и планомерное снижение уровня банковской процентной ставки;

• Включение процентов в плановую себестоимость продукции;

• Несущественное влияние платежей по кредитам на материальные интересы предприятий.

2 этап: 1965г. до 80-х гг.

Механизм функционирования процента определяется следующим:

• Планомерное увеличение в централизованном порядке платы за кредит;

• Дифференциация процентных ставок в зависимости от отрасли, вида ссуды, рентабельности заемщика и характера потребности в ссуде;

• Источник уплаты процента по кредиту – прибыль предприятия.

3 этап: 1988 г. по наши дни.

Механизм функционирования процента определяется следующим:

• Уровень процента определяется договором между участниками кредитной сделки с учетом спроса и предложения на кредитные ресурсы;

• ЦБР постепенно перешел от прямого управления нормой ссудного процента к экономическим способам регулирования его уровня путем изменения ставки рефинансирования и изменения норм обязательных резервов;

• Процент по ссудам устанавливается коммерческим банком с учетом конкретных условий ее предоставления:

А) объем ссуды

Б) срок ссуды

В) кредитоспособность заемщика

Г) расходы по мониторингу кредита

• Постепенно возрастает значение процентных ставок по пассивным операциям, т.к. банки постепенно переориентировались с ресурсов ЦБР и остатков по счетам предприятий на свободные средства населения и предприятий. Таким образом, величина процентов по депозитам определяет привлекательность вложений для вкладчиков и следовательно влияет на уровень и качество ресурсной базы банка;

• Источником уплаты процентов в зависимости от направлений кредитных вложений могут быть себестоимость или чистая прибыль;

• Уровень процента является непосредственным показателем доходности банка и его финансовой устойчивости.