2.2. Виды договоров пропорционального перестрахования.

Пропорциональное перестрахование – исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX века единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что для перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

Пропорциональное перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента).

Основой построения договоров пропорционального перестрахования является долевое участие сторон в распределении ответственности. В соответствии с согласованной долей участия в договоре между перестраховщиком и перестрахователем распределяются страховые суммы, страховые премии и убытки. Данные договоры в большинстве своем относятся к договорам облигаторного типа. Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются следующие:

• квотные;

• эксцедентные;

• квотно-эксцедентые.

По квотным договорам цедент обязуется передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного типа. Например, перестрахователь обязуется передавать в перестрахование 60%, оставляя на собственное удержание (собственную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа (например, по страхованию от огня). Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим страховым случаям. Договором квотного перестрахования может быть предусмотрен лимит ответственности страховщика, т.е. максимальная сумма, которую он возмещает по определенному риску. Схема распределения ответственности между перестрахователем и перестраховщиком по квотному договору представлена на рисунке 1.

Рис.1 Распределение ответственности между цедентом и цессионарием по квотному договору.

Применение квотного договора может быть связано с необходимостью перестрахования большого количества примерно однородных рисков. К квотному договору прибегают, когда нужна финансовая поддержка при существенном увеличении объемов страхования, когда цедент не в состоянии принять все договоры страхования. Основной недостаток квотного договора - необходимость передавать в перестрахование большей частью небольшие риски, которые при других формах перестрахования цедент мог бы держать на собственной ответственности, сохраняя по ним всю сумму премии.

Другой разновидностью квотного перестрахования является эксцедентное перестрахование – перестрахование на базе эксцедента сумм. Эта форма перестрахования предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх установленного собственного удержания. По договору эксцедентного перестрахования перестрахователь передает в перестрахование риски сверх установленной суммы собственного удержания, а перестраховщик обязуется принять в перестрахование эти риски. Поскольку договор может включать несколько групп рисков, то к нему необходимо приложение таблиц лимитов собственного удержания по этим группам рисков. Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя. Например, условиями договора может быть предусмотрено, что сумма эксцедента кратна четырем долям (линиям) собственного удержания. Емкость такого договора составляет соответственно 5 долей. Схема распределения ответственности по эксцедентному договору такова, что величина премии и участие в убытке пропорциональны принятой в договоре доле. Например, договор состоит из 5-кратного собственного удержания, которое для одной из отдельных групп рисков составляет 1000 единиц. В этом случае при страховании на сумму 5000 единиц 1000 единиц остается в собственном удержании, а в перестрахование передается 4000 единиц. Если страховая сумма по договору страхования составляет 6000 единиц или 10000 единиц, то в перестрахование передается также 4000 единиц, а в собственном удержании перестрахователя остается соответственно 2000 единиц (1000 единиц собственного удержания и 1000 единиц, непокрытых перестрахованием) или 6000 (1000 единиц собственного удержания и 5000 единиц, непокрытых перестрахованием). Таким образом, соглашение о перестраховании на базе эксцедента сумм решает проблему перестрахования лишь в пределах определенного лимита, кратного собственному удержанию. Для того, чтобы покрыть крупные риски (большие страховые суммы), заключают договоры второго, третьего и т.д. эксцедентов. Допустим, что сумма первого эксцедента составляет 5 долей (линий) собственного удержания, а сумма второго эксцедента составляет также 5 долей (линий) собственного удержания, тогда общая емкость договора, покрытая перестрахованием по договорам первого и второго эксцедентов, будет составлять 11000 единиц. Таким образом, все договоры по рискам со страховой суммой до 1000 единиц остаются на собственном удержании страховщика (цедента), все договоры со страховой суммой до 6000 единиц перестрахованы по договору первого эксцедента, а все договоры до 11000 единиц перестрахованы по договорам первого и второго эксцедентов. Рисунок 2 показывает, что распределение ответственности по эксцедентным договорам пропорционально принятой по договорам доле, так же как и распределение премии.

Эксцедентые договоры являются наиболее часто применяемыми типами договоров перестрахования, так как дают возможность цеденту оставлять на собственном удержании все небольшие риски. Однако для перестраховщика это означает, что ему переходят риски, по которым убыток значителен. Поэтому его интересы могут быть удовлетворены путем увеличения лимита собственного удержания цедента.

Рис..2. Схема распределения ответственности между перестрахователем и перестраховщиками по эксцедентному договору

Сочетание квотного и эксцедентого перестрахования возможно при заключении квотно-эксцедентного договора перестрахования. При заключении такого договора перестрахования вся сумма ответственности по заключенным договорам страхования делится на две части. Во-первых, определяется, в пределах какой суммы (лимита) будет распределяться ответственность по принципу квотного договора и каковы будут квоты ответственности цедента и цессионария. Свыше той части ответственности, которая распределяется по принципу квотного договора, определяется эксцедент кратно сумме этой части. И в отношении той части ответственности, которая превышает лимит ответственности по квотному договору, действует принцип эксцедентного договора. На практике квотно-эксцедентный договор используется редко.

Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования является то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме.