Субъекты валютных правоотношений.

При наступлении определенных юридических фактов физи­ческие и юр. лица становятся субъектами валютных правоотношений, приобретают соответствующие данному статусу субъективные права и обязанности. Юридическими фактами являются конкретные жизненные обстоятельства, с которыми нормы права связывают возникновение, изменение или прекращение правоотношений (представление субъек­том в кредитную организацию расчетного документа на перевод иностранной валюты другому лицу).

Применительно к специфике валютного права субъектов ва­лютных правоотношений можно подразделить на:

- участников валютных операций (резидентов и нерезидентов). При любом виде правоотношения в нем должны участво­вать не менее двух субъектов — носитель прав и носитель обязанности. Участники валютных операций вступают в правоотношения друг с другом при проведении валютных операций. Лиц, относящихся к категории резидентов, можно подразде­лить на физические и юр. лица, публично-правовые образования и официальные представительства РФ за рубежом.

Физ. лица:

1. граждане РФ, за исключением лиц, признаваемых постоян­но проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

2. постоянно проживающие в РФ на осно­вании вида на жительство, предусмотренного законодательст­вом РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Юр. лица:

1. юр. лица, созданные в соответствии с законода­тельством РФ;

2. находящиеся за пределами территории РФ филиалы, пред­ставительства и иные подразделения юр. лиц — рези­дентов,

Публично-правовые образования:

1. РФ;

2. субъекты РФ;

3. муниципальные образования.

Официальные представительства РФ за рубежом:

1. дипломатические представительства, консульские учрежде­ния РФ и иные российские официальные представительства, находящиеся за рубежом;

2. постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях.

К нерезидентам относятся все иные лица, не отнесенные зако­ном к категории резидентов, в частности:

1. физ. лица, не обладающие признаками физ. лиц — резидентов;

2. юр. лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств и имеющие местонахожде­ние за пределами территории РФ;

3. организации, не являющиеся юридическими лицами, соз­данные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами террито­рии РФ;

4. находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные пред­ставительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения указанных выше юр. лиц — нерезидентов и организаций-нерезидентов, не являю­щихся юридическими лицами;

5. аккредитованные в РФ дипломатиче­ские представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных госу­дарств при межгосударственных или межправительственных организациях;

6. межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

7. иные лица, не соответствующие признакам резидентов.

- органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контро­ля. Органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контро­ля вступают в валютные отношения с участниками валютных операций при осуществлении соответственно валютного регу­лирования или контроля за выполнением требования валютного законодательства РФ при проведении валютных опера­ций.

К лицам, осуществляющим валютное регулирование, отно­сятся Ц.Банк и Правительство РФ. Компетенция указан­ных органов исчерпывающим образом определена законода­тельством и сводится к установлению порядка проведения валютных операций или, иначе говоря, к установлению валютных ограничений под кон­кретные экономические условия. Непосредственными целями деятельности Ц.Банка и Правительства РФ в области ва­лютного регулирования являются предотвращение существен­ного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также поддержание устойчивости платеж­ного баланса РФ.

Органами валютного контроля являются Ц.Банк, феде­ральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В на­стоящее время таким федеральным органом исполнительной власти, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор).

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рын­ка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистрато­ры), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг (Федеральной службе по финансовым рынкам), таможенные и налоговые органы.

Деятельность органов валютного контроля сводится к про­верке соблюдения участниками валютных операций валютных ограничений, установленных валютным законодательством РФ и органами валютного регулирования, и к привлечению к юри­дической ответственности лиц, их нарушающих. Агенты валют­ного контроля оказывают содействие органам валютного кон­троля в выполнении их контрольных функций.