2. Организация финансов

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Современная экономика не может существовать без банковской системы, банки являясь её составной частью, служат основным каналом перераспределения финансовых ресурсов. За счёт аккумуляции временно свободных средств банки формируют кредитные ресурсы, которые являются источником финансирования деятельности предприятий, государства и населения.

Современные банки это уже не просто кредитные организации, а универсальные финансовые организации, которые предоставляют широкий спектр услуг: от традиционного расчетно-кассового обслуживания предприятий и кредитования до доверительного управления активами и подготовки к публичному размещению акций.

ЗАО "КБ ОТКРЫТИЕ" в своей деятельности руководствуется федеральными законами, постановлениями правительства, инструкциями и положениями Банка России, а также внутренними документами, которые регулируют деятельность банка (Устав (приложение 1), Положения банка, Учетная политика (приложение 5), Корпоративный кодекс управления Должностные инструкции, приказы) и другими нормативно - правовыми актам.

Основными федеральными законами, регулирующими деятельность банка, являются:

Гражданский Кодекс РФ;

ФЗ "О банках и банковской деятельности;

ФЗ "Об акционерных обществах";

ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

ФЗ "Об ипотечном (жилищном кредитовании);

Положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и т.Д.

В соответствии с вышеперечисленными документами банк формирует финансовые ресурсы (Пассивы) для осуществления своей деятельности. Источниками формирования средств является собственный и привлеченный капитал.

Источниками собственного капитала в ЗАО "КБ ОТКРЫТИЕ" является Уставный капитал, Эмиссионный доход, доход от переоценки активов и нераспределенная прибыль предыдущих периодов.

Размер уставного капитала банка составляет 2 млрд. 231 млн.740 тыс. рублей. Размер эмиссионного дохода составляет 30000 тыс. рублей, нераспределенная прибыль 494331 тыс. рублей.

Основными источниками привлеченных средств являются средства кредитных организаций, которые составляют более 1609924 тыс. рублей; средства клиентов, не являющихся кредитными организациями более 7834950 тыс. рублей из которых вклады физических лиц составляют более 361574 тыс. рублей. Общая сумма источников средств банка составляет 5 442 682 тыс. рублей

Для осуществления своей деятельности банк формирует следующие фонды:

1. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). В соответствии с Уставом ЗАО "КБ ОТКРЫТИЕ" величина фонда установлена в размере 5% от уставного капитала банка. До достижения указанной величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли банка. Фонд предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка.

2. Фонд накопления создается за счет чистой прибыли, обязательных нормативов по отчислению не установлено. Фонд расходуется на различные цели.

3. Фонд председателя правления формируется за счет отчислений от чистой прибыли, размер отчислений не может превышать 10% от чистой прибыли. Направлениями использования фонда является материальное поощрение сотрудников банка, благотворительные и иные цели.

4. Фонд на благотворительные цели - условия формирования аналогичные "фонду председателя правления". Расходуется на благотворительные цели.

5. Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала банка. Он формируется в виде положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже и номинальной стоимостью акций.

6. Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до её распределения общим собрание акционеров банка. На 1 июля 2010 года НРП составляла 905765 тыс. рублей.

7. Резервы на возможные потери по ссудам создаются в случаях наличия просроченной задолженности по ссудам: сроком более 30 дней для физических лиц и более 60 дней для юридических лиц. По состоянию на 1 июля 2010 года в ЗАО "КБ ОТКРЫТИЕ" фактически сформированные резервы на возможные потери составляют 140513 тыс. руб.

8. Амортизационный фонд банка создается в соответствии с установленными

нормами амортизации.

В соответствии с учетной политикой ЗАО "КБ ОТКРЫТИЕ" амортизация начисляется линейным способом.

9. Обязательные резервы - средства в соответствии с законодательством, которые должны быть зарезервированы. Норма обязательных резервов по привлеченным банками средствам устанавливается ЦБ РФ.

Величина обязательных резервов, сформированная ЗАО "КБ ОТКРЫТИЕ" по состоянию на 1 июля 2010 года составляет 266530 тыс. руб.