2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРОВОДИМЫХ БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Рейтинг белорусских банков по объему депозитной базы на 01.04.2014 представлен в таблице 1. Объем средств клиентов, хранящихся на счетах в банках Беларуси, по состоянию на 1 апреля 2014 года составил 232 547 420,9 млн рублей. Прирост по сравнению с показателем на 1 января 2014 года достиг 4,75%.

В таблице ниже представлена информация об объемах средств клиентов, хранящихся на счетах в белорусских банках.

Таблица 1 - Рейтинг белорусских банков по объему депозитов в 1 квартале 2014 года

Примечание: источник[25].

В шестерке лучших по объемам средств клиентов в банках - Беларусбанк (45,87% от совокупного объема средств клиентов в банках), Белагропромбанк (16,35%), БПС-Сбербанк (7,99%), Белинвестбанк (7,54%), Приорбанк (4,61%) и Белгазпромбанк (3,73%). Системообразующий Банк БелВЭБ занимает 7-е место (2,99%).

Далее следуют Банк ВТБ (Беларусь) (1,81%), Альфа-Банк (1,6%), Банк Москва-Минск (1,2%). На долю всех остальных банков приходится 6,32% совокупного объема средств клиентов, хранящихся на счетах в банках Беларуси.

На рисунке 1 ниже наглядно представлена информация о долях банков в совокупном объеме средств клиентов в банках.

Рисунок 1. Доля банков в совокупном объеме средств клиентов

Примечание: источник [25]

Наибольшие темпы прироста рассматриваемого показателя в 1 квартале 2014 года продемонстрировал ТК Банк (123,21%). На втором месте - ХКБанк (34,26%), на третьем - Паритетбанк (12,15%). Далее следуют Белагропромбанк (7,99%), Белгазпромбанк (6,93%), Дельта Банк (6,73%), Беларусбанк (6,31%) и другие банки.

На рисунке 2 ниже наглядно представлена информация о темпах прироста объема средств клиентов на счетах в банках в 1 квартале 2014 года.

Рисунок 2. Темпы прироста объемов средств клиентов в банках.

Примечание: источник [25]

17 банков продемонстрировали снижение рассматриваемого показателя в 1 квартале 2014 года. Так, объем средств клиентов на счетах в Н.Е.Б. Банке снизился на 58,71%, в Евроторгинвестбанке - на 21,97%, в БИТ-Банке - на 17,26%, в ИнтерПэйБанке - на 13,12%, в БНБ-Банке - на 9,23%, в Банке ВТБ (Беларусь) - на 9,17%.

На рисунке 3 ниже наглядно представлена информация темпах снижения объема средств клиентов на счетах в белорусских банках в 1 квартале 2014 года.

Рисунок 3. Темпы снижения объемов средств клиентов в банках.

Примечание: источник [25]

Основными источниками информационного обеспечения анализа депозитной политики банка, служат следующие формы банковской отчетности: бухгалтерский баланс банка; отчет о прибыли и убытках, в том числе в разрезе лицевых счетов; форма 2809 «Расчет ликвидности»; форма 1701 «Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка»; форма 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам» (в разрезе валют). Кроме того, в ходе анализа могут быть использованы расшифровки по отдельным балансовым счетам, расчетные документы, оборотные и проверочные ведомости, и другие документы генератора форм компьютерной системы банка (внутренняя отчетность) и др.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика - это система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов и депозитов с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе [20, с. 61].

Цель анализа депозитной политики банка - обосновать оптимальные стратегические и тактические управленческие решения, направленные на повышение эффективности использования средств во вкладах. Исходя из этого, выделяют основные этапы методики анализа депозитной политики банка.

На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить:

- по видам вкладчиков (физические и юридические лица);

- по срокам размещения вкладов (срочные, условные, до востребования);

- по видам валют (национальная валюта, иностранная валюта);

- по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

Анализ депозитной политики и стратегии проводила на примере ОАО «БПС-Сбербанк» и ОАО «Белинвестбанк».

В ОАО «БПС-Сбербанк» традиционно большое внимание уделяется оказанию депозитарных услуг, которые предоставляются корпоративным и частным клиентам. Доля депозитов в банке предоставляемых юридическим лицам составляет 8,6 трлн. бел. руб. и это приблизительно 46.23% от общей доли предоставляемых депозитов. Средства клиентов представлены в виде срочных депозитов и средств на текущих счетах. Доля срочных депозитов составляет 60%, на текущих счетах - 40%. Так же ОАО «БПС-Сбербанк» оказывает корпоративным клиентам эксклюзивные банковские услуги - операции покупки (продажи) безналичных драгоценных металлов в виде банковских слитков, а в последующем осуществлять привлечение безналичных драгоценных металлов в банковские вклады (депозиты). В настоящее время Банк лидирует на рынке, доля в остатках драгоценных металлов на 01.01.2014 составила 99,8%. Доля средств на обезличенных металлических счетах - 58%, а депозитов в драгметаллах - 39.4%.

Анализируя средства физических лиц, нужно отметить, что банк предлагает широкую линейку депозитов со сроком от 35 до 1000 дней, депозиты до востребования, с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Привлеченные средства клиентов представлены в виде срочных депозитов, текущих счетов, облигаций и драгоценных металлов на счетах. Доля депозитов среди них - 76%, облигаций - 2%, драгоценных металлов - 2%.

Депозиты по видам валюты представлены в: национальной валюте - 20%, Евро -21%, Доллар США - 57 %, Российский рубль - 2%.

По срокам привлечения доля депозитов со сроком до 1 года составляет 47%, свыше 1 года - 53%.

Банк занимает активную позицию в реализации социальных программ. Гражданам пенсионного возраста предлагается депозит до востребования «Пенсионный» - счет до востребования, с процентной ставкой, равной ставке рефинансирования, в том числе с возможностью использования банковской платежной карточки. За отчетный год количество открытых пенсионных счетов увеличилось на 16% и составило более 51 тысячи, сумма остатков на них увеличилась на 9% до 95 млрд. бел. руб.

Руководствуясь принципом соблюдения оптимальной диверсификации ресурсной базы и формируя у граждан склонность к альтернативным инструментам вложения денежных средств, ОАО «БПС-Сбербанк» наращивает операции с ценными бумагами, реализуемыми населению. На 01.01.2014 реализовано облигаций (в Долларах США, Евро и белорусских рублях) на общую сумму бел. руб. - 173 млрд. в эквиваленте. [17]

Стратегия развития ОАО «Белинвестбанк» ориентирована на выполнение параметров денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Деятельность банка направлена на приоритетное развитие инвестиционной деятельности с сохранением функций универсального кредитно-финансового учреждения за счет увеличения финансирования государственных и инновационных программ, расширения долгосрочного кредитования реального сектора экономики, обеспечения соответствующего роста источников финансирования, клиентской базы, предоставления полного спектра услуг, совершенствования систем внутреннего контроля, управления активами и пассивами, банковскими рисками.

Основная цель ресурсной политики - наращивание устойчивой ресурсной базы путем увеличения доли долгосрочных депозитов юридических и физических лиц, роста иностранных инвестиций и выпуска собственных ценных бумаг, достижение сбалансированности ресурсов по срокам привлечения и размещения, обеспечение бесперебойного проведения платежей клиентов.

Рассматривая таким же образом депозитные операции ОАО «Белинвестбанка» необходимо отметить, что средства клиентов по состоянию на 01.01.2014 года составили 16 886 515,3млн. рублей или 66,8% от общей суммы пассива баланса. За отчетный 2013 год их прирост составил 29,8%.

Средства клиентов ОАО «Белинвестбанк» представлены следующим образом, млн. руб.:

Таблица 2. Средства клиентов ОАО «Белинвестбанк».

Примечание: источник [18]

Сумма ценных бумаг, выпущенных банком, по состоянию на 01.01.2014 года составляет 1 039 247,1 млн. рублей или 4,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов - 350,0 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 1 005 313,2 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 33 583,9 млн. рублей. За отчетный 2013 год произошло их снижение на 12,4 %.

По состоянию на 01.01.2014 года средства клиентов по видам валют распределились следующим образом (в млн. руб.) (Таблица 3).

Таблица 3. Средства клиентов в ОАО «Белинвестбанк» по видам валют.

Примечание: источник [18].

Банк предлагает депозиты физическим лицам на срок от 1 до 60 месяцев, с плавающей и фиксированной процентной ставкой, в национальной валюте и иностранной валюте. Отличительной особенностью от депозитных продуктов ОАО «БПС - Сбербанк» является наличие депозита «Расчетливый», по условиям которого производится индексация дохода в случае роста курса доллара США. Но в тоже время не привлекает средства физических лиц на обезличенные металлические счета.

Таким образом, можно отметить, что рассмотренные банки проводят планомерную политику увеличения ресурсов с целью расширения своего ресурсного потенциала для эффективной деятельности и получения прибыли.

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.