2.2 Обязательства банка

Обязательства банка подразделяются на три основные группы: депозиты, займы и прочие обязательства. На долю обязательств приходится до 90 % общей суммы пассивов банка.

К пассивным кредитным операциям прежде всего относят депозитные операции.

Депозит (лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - вклад в банк, денежные средства, временно хранящиеся в банке и принадлежащие другим учреждениям и лицам. Боисов А.Б. Большой экономический словарь. Издание 2-е переработанное и дополненное. - М.: Книжный мир, 2006. 860с.

Депозиты - средства банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах в данном банке; средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительные депозитные счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства местных бюджетов - для банков, получивших от местных исполнительных органов разрешение на исполнение местного бюджета; средства общественных организаций; средства кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1. срочные депозиты;

2. депозиты до востребования;

3. сберегательные вклады населения.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.

Срочные депозиты - это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на фиксированный срок. До истечения оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся, главным образом, в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается обычно до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.

Принято различать срочные депозиты в зависимости от их срока: www.lia.net.ru

· депозиты со сроком до 3 месяцев;

· депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

· депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

· депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

· депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов. Депозиты до востребования представляют собой счета, на которых хранятся временно денежные ресурсы, находящиеся в расчетном обороте фирмы. Они наиболее подвижны и могут быть возвращены вкладчику по первому требованию, как по частям, так и в полном объеме. Он может получить как наличные деньги, так и воспользоваться именным денежным документом: чековой книжкой, обыкновенной или электронной кредитной карточкой.

В операциях с населением в экономически развитых странах широко распространены сберегательные вклады. Их главная цель - накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Займы - ссуды, полученные от центрального банка; ссуды, полученные от других кредитных организаций..

Межбанковский кредит это финансовые ресурсы, предоставляемые одним коммерческим банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего. В мировой практике под межбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающие нормализацию текущей ликвидности банков, поэтому срок таких кредитов колеблется от одного до нескольких дней.

Кроме того, существуют целевые межбанковские кредиты - международные, предоставляемые в рамках целевых программ международных кредитных организаций, субординированные отечественные и международные ссуды, стабилизационные кредиты национального банка и пр. Подобные ссуды носят долгосрочный характер.

Особенностью межбанковского кредита является его конъюнктурный характер: цена на ресурсы напрямую зависит от спроса и предложения на межбанковском рынке. В целом эффективность использования межбанковского кредита в рамках экономической системы зависит от следующих факторов:

- степени развитости межбанковского рынка как части рынка ссудных капиталов,

- уровня развития системы расчетов в государстве,

- направления денежно-кредитной политики центрального банка.

Прочие обязательства банка - средства, полученные от выпуска и распространения облигаций; ресурсы, мобилизованные за счет создания собственных долговых обязательств и платежных средств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др.); прочие средства.

Облигация - это эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости. Кроме возмещения номинальной стоимости, эмитент обязан выплачивать доход держателю данной ценной бумаги. Как правило, банковские облигации эмитируются на достаточно длительный срок.

Облигации являются одним из наиболее дорогих инструментов для банка. Это связано, во-первых, с наиболее длительными сроками привлечения ресурсов; во-вторых, с тем, что они обеспечивают формирование устойчивой ресурсной базы, так как облигации не могут быть предъявлены к досрочному погашению по усмотрению их держателя. Возможность досрочного погашения может быть определена решением банка-эмитента, выпустившего в обращение отзывные облигации. Однако и в этом случае устанавливается определенный срок погашения и предусматривается изменение стоимости облигации при досрочном отзыве.

Выпуск облигации предполагает регистрацию проспекта эмиссии, что дополнительно повышает качество этой ценной бумаги. На последнее также влияет и то, что в случае банкротства банка владельцы облигации при взыскании своих средств имеют приоритетные права по отношению к владельцам сертификатов.

Срочный депозитный сертификат - это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и предаваемый (либо не передаваемый) другим владельцам по индоссаменту. Таким образом, отдельные виды депозитных сертификатов могут выступать в качестве платежного средства.

Выделяют депозитные и сберегательные сертификаты. Они различаются по сроку обращения: один и три года соответственно.

Сегодня в банковской практике широкое развитие получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Депозитные сертификаты различаются по срокам и условиям обращения. На каждом из них указываются сумма, срок обращения и процент доходности, выплачиваемый банком. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

Банковские векселя, как и сертификаты, являются инструментами краткосрочного рынка и не относятся к эмиссионным ценным бумагам. Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, в соответствии с которым векселедержатель имеет право требовать от векселедателя выплаты указанной суммы по истечении определенного времени. Банки выпускают преимущественно простые векселя, которые можно подразделить на: процентные и дисконтные; векселя до востребования, срочные и условно-срочные; вексель в иностранной валюте и в российских рублях.

Процентные векселя продаются по номиналу, на который и начисляется процент. Дисконтные векселя предполагают, что они продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номиналу.

Векселя до востребования, то есть со сроком платежа «по предъявлении», могут быть предъявлены к оплате в любое время, но в течение одного года с момента их составления, после этого срока оплата векселя может осуществляться в течение трех лет, однако доход за данный период не предполагается, это условие применимо к любым видам векселей, срок обращения которых истек. Срочные векселя имеют четко установленную дату погашения долговых обязательств, срок платежа в таких обязательствах указывается «на определенный день», что означает необходимость его предъявления к платежу в этот либо в один из двух следующих рабочих дней. Условно-срочные векселя представлены несколькими видами долговых обязательств: векселя со сроком погашения «по предъявлении, но не ранее определенной даты» могут быть предъявлены к оплате в течение года после даты, указанной в данном документе; векселя со сроком погашения обязательств «по предъявлении, но не ранее и не позднее определенной даты»; векселя со сроком платежа «через один день от предъявления», его можно считать обязательством «до востребования», то есть подлежащим погашению в течение года с момента составления, но при этом оплачен он будет на второй рабочий день после предъявления.