«Банки и банковские операции»

Кредитные организации и их виды: банки, филиалы и представительства иностранных банков и небанковские кредитные организации. Пассивные и активные операции банков. Банковские доходы, расходы и прибыль. Организационно-функциональное построение типового коммерческого банка.

Виды лицензий и условия их выдачи.

Порядок создания и ликвидации коммерческих банков. Документы, предоставляемые банками для регистрации и лицензирования. Прекращение деятельности банка в результате его реорганизации или ликвидации. Порядок и виды реорганизации банков (присоединение, слияние, разделение, выделение, преобразование). Причины принудительной ликвидации коммерческих банков.

Порядок формирования уставного капитала. Виды вкладов в уставный капитал. Порядок формирования и использования резервного фонда.

Особенности регистрации банков с иностранным участием. Порядок открытия филиалов коммерческих банков заграницей.

Организация наличного денежного оборота.

Расчетно-кассовые операции  ведение счетов физических и юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению.

Обязательства коммерческого банка по договору с клиентом:

• проводить по счету клиента все операции, предусмотренные законодательством;

• обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;

• проводить списания средств по счетам клиента (по его поручению) по безналичным расчетам;

• обеспечить конфиденциальность операций;

• выдавать клиенту выписки с его счета.

Право клиента на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и открытие любого количества счетов по необходимости.

Клиенты, для которых открываются расчетные и текущие счета.

Организация безналичных расчетов  осуществление платежей путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет банка-получателя. Соблюдение условий безналичных расчетов. Документы при безналичных расчетах: платежные поручения, чеки, аккредитивы, инкассо. Реквизиты расчетных документов.

Очередность платежей, соблюдаемая коммерческим банком при недостаточности денежных средств на счете.

Расчеты через корреспондентские счета, открываемые в других банках. Корреспондентские отношения двух видов: с взаимным установлением корреспондентских отношений и без них (отношения между корреспондентами со счетом и между корреспондентами без счета). Корреспондентский счет. Счета «НОСТРО» и «ЛОРО». Расчеты через расчетную сеть Банка России, через внутрибанковскую расчетную сеть. Межбанковский клиринг.

Кассовые операции. Организация кассовой работы на предприятиях и в банках. Причины высокого уровня наличных денег в обращении: кризис неплатежей, замедленные расчеты, перевод денег в «черный нал», отсутствие традиций широкого использования чеков, пластиковых карт и низкий уровень доходов населения.

Валюта Российской Федерации, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности, резиденты, нерезиденты, уполномоченные банки и специальный счет.

Валютные операции на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Покупка-продажа, конверсия, валютно-обменные операции. Биржевые валютные операции и операции на межбанковском рынке.

Внешнеторговые валютные операции. Валютные кредитные операции.

Валютное регулирование и валютный контроль.

Общая характеристика привлеченных средств. Депозиты и их виды. Процентная политика банка по привлеченным средствам. Вклады физических лиц. Депозитные и сберегательные сертификаты. Векселя и облигации банка. Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Кредитная политика и ее основные элементы. Диверсификация ссудного портфеля. Процентная политика. Порядок образования резервов на возможные потери по ссудам. Классификация ссуд, исходя из критериев оценки кредитных рисков.

Порядок использования резервов на возможные потери по ссудам и ответственность банка за правильность его формирования. Обеспечение возврата кредитов: залог, банковская гарантия, поручительство, страхование, цессия. Механизм кредитования. Работа с проблемными кредитами.

Информационное обеспечение кредитных сделок. Методы анализа финансового состояния предприятия. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщика.

Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования. Особенности организации долгосрочного кредитования.

Общая характеристика рынка межбанковских кредитов. Информационно-аналитическое обеспечение сделок на рынке межбанковских кредитов. Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов. Кредиты Банка России (внутридневные, однодневные, ломбардные). Депозиты, размещаемые в Банке России.

Виды кредитов для физических лиц. Ипотечные кредиты как вид долгосрочных кредитов. Процедура выдачи кредита. Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка. Обеспечение возврата кредита физическими лицами.

Основные понятия, связанные с использованием банковских карт. Участники карточного обращения: банк-эмитент, клиент, эквайрер, процессинговый центр.

Типы карт: расчетные, кредитные (в том числе кредитные корпоративные). Зарплатные карты. Порядок получения разрешения на эмиссию собственных банковских карт и распространение карт других эмитентов.

Основные виды банковских карт, обращающихся в России.

Общие основы деятельности банка на финансовом рынке. Наличные (кассовые) и срочные сделки с финансовыми инструментами: ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами.

Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг. Лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций, связанных с выпуском, покупкой, продажей, учетом, хранением и иных операций с ценными бумагами.

Виды ценных бумаг: выполняющие функции платежных документов (векселя, чеки) и подтверждающие получение денежных средств во вклады и на банковские счета (депозитные и сберегательные сертификаты).

Основные направления деятельности банков с ценными бумагами: брокерская, дилерская, депозитная, трастовая и клиринговая. Управление портфелем ценных бумаг. Организация внутреннего контроля деятельности банков на финансовом рынке.

Риски по операциям на финансовом рынке и порядок их расчетов.

Формирование финансового результата деятельности банка. Финансовый результат (прибыль или убыток) как разница между доходами и расходами. Сальдо доходов и расходов по следующим показателям:

1) процентным операциям (кредиты, депозиты, ценные бумаги);

2) комиссионным операциям (оплата услуг);

3) прочим операциям (дивиденды, операции с валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами).

Налоги, относимые на расходы банка. Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль.

Доходы, расходы и налогообложение по операциям банков на финансовом рынке. Порядок распределения прибыли коммерческого банка.

Финансовые показатели деятельности банков. Критерии оценки финансового состояния кредитных организаций, применяемых банком.

Финансовое оздоровление (санация) и банкротство банка.

Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческих банков. Условия соблюдения надежности (ликвидность, платежеспособность, надежность). Основные условия соблюдения надежности банков. Классификация характеристик банковской ликвидности. Группировка статей баланса по методу ликвидности. Расчет ликвидной позиции банка. Риск потери ликвидности. Внутренние и внешние факторы, влияющие на ликвидность.

Понятие рисков, причины их возникновения и классификация. Принципы построения системы управления рисками банка.

Система внутреннего контроля банка. Российская и международная практика регулирования риска потери репутации коммерческого банка.

Эффективность деятельности коммерческого банка. Финансовые результаты его деятельности. Доходы от операционной деятельности банка, от получения комиссий и штрафов от побочной деятельности и от оказания услуг.

Расходы операционные, связанные с обеспечением функционирования банка и на покрытие банковских рисков.

Рентабельность работы коммерческого банка.