Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

курсовая работа

2.2 Анализ финансово-экономической деятеьности ОАО «Россельхозбанк»

Оценку ликвидности ОАО «Россельхозбанк» начнем с анализа баланса банка.

Анализ баланса банка ОАО «Россельхозбанк» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2009-2010 гг. (Приложение 1,2).

Приводим данные анализа динамики структуры активов баланса банка в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Анализ динамики структуры активов баланса ОАО «Россельхозбанк»

Статья баланса, тыс. руб.

01.01.2011

уд. вес %

01.01.2010

уд. вес %

Изменение за период

АКТИВ

1 030 681 315

949 547 007

-81 134 308

-7,90%

Высоколиквидные активы

73 911 854

7%

93 578 094

10%

19 666 240

26,60%

Денежные средства и их эквиваленты

49 780 535

5%

29 969 764

3%

-19 810 771

-39,80%

Касса

16 101 406

2%

12 363 359

1%

-3 738 047

-23,20%

Корр. счет в ЦБ

33 679 129

3%

17 606 405

2%

-16 072 724

-47,70%

Корр. счета НОСТРО

21 991 980

2%

62 676 438

7%

40 684 458

185,00%

Нерезиденты

21 828 639

2%

62 616 961

7%

40 788 322

186,90%

Резиденты

163 341

0%

59 477

0%

-103 864

-63,60%

Средства в расчетах

2 139 339

0%

931 892

0%

-1 207 447

-56,40%

Доходные активы

903 215 845

88%

812 668 727

86%

-90 547 118

-10,00%

Кредиты банкам

176 204 058

17%

193 408 246

20%

17 204 188

9,80%

Ценные бумаги

52 037 301

5%

38 133 380

4%

-13 903 921

-26,70%

Облигации

49 706 482

5%

37 619 650

4%

-12 086 832

-24,30%

Векселя

2 315 729

0%

503 290

0%

-1 812 439

-78,30%

Акции

15 090

0%

10 440

0%

-4 650

-30,80%

Кредиты юридическим лицам

588 253 726

57%

505 726 969

53%

-82 526 757

-14,00%

резидентам

572 792 003

56%

498 281 211

52%

-74 510 792

-13,00%

просроченные

37 565 142

4%

17 579 465

2%

-19 985 677

-53,20%

Резервы на возможные потери

-22 103 419

-2%

-10 133 707

-1%

11 969 712

-54,20%

Кредиты ИП

33 134 045

3%

26 882 081

3%

-6 251 964

-18,90%

Кредиты физическим лицам

82 925 417

8%

64 557 955

7%

-18 367 462

-22,10%

Резервы по просроченным кредитам

-29 338 702

-3%

-16 039 904

-2%

13 298 798

-45,30%

Прочие активы

53 553 616

5%

43 300 186

5%

-10 253 430

-19,10%

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

915 786 770

89%

836 170 916

88%

-79 615 854

-8,70%

Средства банков

304 583 287

33%

387 341 087

42%

82 757 800

27,20%

ЛОРО-счета

240 457

0%

84 220

0%

-156 237

-65,00%

Привлеченные МБК

239 867 722

26%

352 980 661

39%

113112 939

47,20%

ЦБ

3 844 967

0%

69 969 591

8%

66 124 624

1719,80%

Резиденты

52 784 553

6%

58 966 187

6%

6 181 634

11,70%

Нерезиденты

183 238 202

20%

224 044 883

24%

40 806 681

22,30%

Прочие средства банков

64 475 108

7%

34 276 206

4%

-30 198 902

-46,80%

Текущие средства

70 300 881

8%

45 062 278

5%

-25 238 603

-35,90%

юридических лиц

53 916 158

6%

34 891 323

4%

-19 024 835

-35,30%

физических лиц

16 384 723

2%

10 170 955

1%

-6 213 768

-37,90%

Срочные средства

429 729 193

47%

320 313 754

35%

109415 439

-25,50%

юридических лиц

320 927 146

35%

251 166 785

27%

-69 760 361

-21,70%

физических лиц

108 802 047

12%

69 146 969

8%

-39 655 078

-36,40%

Выпущенные ценные бумаги

97 115 033

11%

69 489 071

8%

-27 625 962

-28,40%

Облигации

87 263 652

10%

57 000 000

6%

-30 263 652

-34,70%

Векселя

9 851 381

1%

12 489 071

1%

2 637 690

26,80%

Прочие обязательства

14 058 376

2%

13 964 726

2%

-93 650

-0,70%

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

114 894 545

11%

113 379 872

12%

-1 514 673

-1,30%

Основной капитал

114 063 283

99%

112 116 863

99%

-1 946 420

-1,70%

Прибыль прошлых лет

471 408

0%

471 408

0%

-

0,00%

Прибыль текущего года

1 475 442

1%

1 533 258

1%

57 816

3,90%

Расходы будущих периодов

-1 115 588

-1%

-741 657

-1%

373 931

-33,50%

ВНЕБАЛАНС

4 209 449

-26 482 884

-30 692 333

-729,10%

Кредитные лимиты, доступные банку

21 912 381

30 119 376

8 206 995

37,50%

Условные обязательства

-25 704 291

-61 088 088

-35 383 797

137,70%

Прочие внебалансовые счета

8 001 359

4 485 828

-3 515 531

-43,90%

Нормы резервирования:

по выданным МБК:

0,11%

0,02%

-0,10%

-85,80%

по выданным кредитам:

8,38%

5,29%

-3,09%

-36,90%

Анализируя структуру актива баланса, можно сказать, что на 01.01.10 наибольший удельный вес имеют кредиты юридическим лицам (резидентам) 52%, Денежные средства и их эквиваленты имеют всего 3% . На 01.01.11 ситуация изменилась значительно, не смотря на то , что удельный вес кредитов юридическим лицам (резидентам) увеличился на +4% и составил 56%, наблюдается сильное падение по большинству статей актива. Суммарное падение составило -81 134 308 тыс. руб. Наблюдается рост по статье Корр. счета НОСТРО на 40 684 458 тыс. руб. или на 185% в относительном выражении, однако удельный вес сократился с 7% до 2%.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы.

Совокупные обязательства сократились на 8, 7% (на 79 615 854 тыс. руб.). Произошло перераспределение структуры пассивов: сократился удельный вес средств банка почти на 10%, но произошел рост текущих средств на 3%, срочных средств на 12% и выпушенных ценных бумаг на 3%.

Собственные средства банка сократились не значительно - на 1, 7% , за счет уменьшения основного капитала.

Таким образом, наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах.

Таким образом, из анализа динамики структуры пассивов баланса банка видим, что уменьшается доля собственных средств и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.

Для более наглядного представления изменений в структуре баланса рассмотрим следующие диаграммы и графики:

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2011 г. и последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

Делись добром ;)