Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

2.2 Анализ финансово-экономической деятеьности ОАО «Россельхозбанк»

Оценку ликвидности ОАО «Россельхозбанк» начнем с анализа баланса банка.

Анализ баланса банка ОАО «Россельхозбанк» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2009-2010 гг. (Приложение 1,2).

Приводим данные анализа динамики структуры активов баланса банка в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Анализ динамики структуры активов баланса ОАО «Россельхозбанк»

Статья баланса, тыс. руб.	01.01.2011	уд. вес %	01.01.2010	уд. вес %	Изменение за период
АКТИВ	1 030 681 315		949 547 007		-81 134 308	-7,90%
Высоколиквидные активы	73 911 854	7%	93 578 094	10%	19 666 240	26,60%
Денежные средства и их эквиваленты	49 780 535	5%	29 969 764	3%	-19 810 771	-39,80%
Касса	16 101 406	2%	12 363 359	1%	-3 738 047	-23,20%
Корр. счет в ЦБ	33 679 129	3%	17 606 405	2%	-16 072 724	-47,70%
Корр. счета НОСТРО	21 991 980	2%	62 676 438	7%	40 684 458	185,00%
Нерезиденты	21 828 639	2%	62 616 961	7%	40 788 322	186,90%
Резиденты	163 341	0%	59 477	0%	-103 864	-63,60%
Средства в расчетах	2 139 339	0%	931 892	0%	-1 207 447	-56,40%
Доходные активы	903 215 845	88%	812 668 727	86%	-90 547 118	-10,00%
Кредиты банкам	176 204 058	17%	193 408 246	20%	17 204 188	9,80%
Ценные бумаги	52 037 301	5%	38 133 380	4%	-13 903 921	-26,70%
Облигации	49 706 482	5%	37 619 650	4%	-12 086 832	-24,30%
Векселя	2 315 729	0%	503 290	0%	-1 812 439	-78,30%
Акции	15 090	0%	10 440	0%	-4 650	-30,80%
Кредиты юридическим лицам	588 253 726	57%	505 726 969	53%	-82 526 757	-14,00%
резидентам	572 792 003	56%	498 281 211	52%	-74 510 792	-13,00%
просроченные	37 565 142	4%	17 579 465	2%	-19 985 677	-53,20%
Резервы на возможные потери	-22 103 419	-2%	-10 133 707	-1%	11 969 712	-54,20%
Кредиты ИП	33 134 045	3%	26 882 081	3%	-6 251 964	-18,90%
Кредиты физическим лицам	82 925 417	8%	64 557 955	7%	-18 367 462	-22,10%
Резервы по просроченным кредитам	-29 338 702	-3%	-16 039 904	-2%	13 298 798	-45,30%
Прочие активы	53 553 616	5%	43 300 186	5%	-10 253 430	-19,10%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	915 786 770	89%	836 170 916	88%	-79 615 854	-8,70%
Средства банков	304 583 287	33%	387 341 087	42%	82 757 800	27,20%
ЛОРО-счета	240 457	0%	84 220	0%	-156 237	-65,00%
Привлеченные МБК	239 867 722	26%	352 980 661	39%	113112 939	47,20%
ЦБ	3 844 967	0%	69 969 591	8%	66 124 624	1719,80%
Резиденты	52 784 553	6%	58 966 187	6%	6 181 634	11,70%
Нерезиденты	183 238 202	20%	224 044 883	24%	40 806 681	22,30%
Прочие средства банков	64 475 108	7%	34 276 206	4%	-30 198 902	-46,80%
Текущие средства	70 300 881	8%	45 062 278	5%	-25 238 603	-35,90%
юридических лиц	53 916 158	6%	34 891 323	4%	-19 024 835	-35,30%
физических лиц	16 384 723	2%	10 170 955	1%	-6 213 768	-37,90%
Срочные средства	429 729 193	47%	320 313 754	35%	109415 439	-25,50%
юридических лиц	320 927 146	35%	251 166 785	27%	-69 760 361	-21,70%
физических лиц	108 802 047	12%	69 146 969	8%	-39 655 078	-36,40%
Выпущенные ценные бумаги	97 115 033	11%	69 489 071	8%	-27 625 962	-28,40%
Облигации	87 263 652	10%	57 000 000	6%	-30 263 652	-34,70%
Векселя	9 851 381	1%	12 489 071	1%	2 637 690	26,80%
Прочие обязательства	14 058 376	2%	13 964 726	2%	-93 650	-0,70%
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	114 894 545	11%	113 379 872	12%	-1 514 673	-1,30%
Основной капитал	114 063 283	99%	112 116 863	99%	-1 946 420	-1,70%
Прибыль прошлых лет	471 408	0%	471 408	0%	-	0,00%
Прибыль текущего года	1 475 442	1%	1 533 258	1%	57 816	3,90%
Расходы будущих периодов	-1 115 588	-1%	-741 657	-1%	373 931	-33,50%
ВНЕБАЛАНС	4 209 449		-26 482 884		-30 692 333	-729,10%
Кредитные лимиты, доступные банку	21 912 381		30 119 376		8 206 995	37,50%
Условные обязательства	-25 704 291		-61 088 088		-35 383 797	137,70%
Прочие внебалансовые счета	8 001 359		4 485 828		-3 515 531	-43,90%
Нормы резервирования:
по выданным МБК:	0,11%		0,02%		-0,10%	-85,80%
по выданным кредитам:	8,38%		5,29%		-3,09%	-36,90%

Анализируя структуру актива баланса, можно сказать, что на 01.01.10 наибольший удельный вес имеют кредиты юридическим лицам (резидентам) 52%, Денежные средства и их эквиваленты имеют всего 3% . На 01.01.11 ситуация изменилась значительно, не смотря на то , что удельный вес кредитов юридическим лицам (резидентам) увеличился на +4% и составил 56%, наблюдается сильное падение по большинству статей актива. Суммарное падение составило -81 134 308 тыс. руб. Наблюдается рост по статье Корр. счета НОСТРО на 40 684 458 тыс. руб. или на 185% в относительном выражении, однако удельный вес сократился с 7% до 2%.

Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы.

Совокупные обязательства сократились на 8, 7% (на 79 615 854 тыс. руб.). Произошло перераспределение структуры пассивов: сократился удельный вес средств банка почти на 10%, но произошел рост текущих средств на 3%, срочных средств на 12% и выпушенных ценных бумаг на 3%.

Собственные средства банка сократились не значительно - на 1, 7% , за счет уменьшения основного капитала.

Таким образом, наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Но это также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств на расчетных и текущих счетах.

Таким образом, из анализа динамики структуры пассивов баланса банка видим, что уменьшается доля собственных средств и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.

Для более наглядного представления изменений в структуре баланса рассмотрим следующие диаграммы и графики:

Вывод: таким образом, из анализа структуры баланса банка можно сделать вывод, что снижение доли высоколиквидных активов и снижение доли собственных средств в балансе банка может привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2011 г. и последующие годы требуется регулирование структуры баланса для повышения ликвидности и платежеспособности банка.

Содержание