Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации

курсовая работа

Структура пассивов

Из данной таблицы по пассивам видно, что пассивы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом пассивы в 2008 году уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения источников собственных средств на 90,3%, фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начислений на 98,97%, прибыли за отчетный период на 6,5%, так же снижении пассивов произошло за счет отсутствия финансового результата отчетного периода и уменьшения его на 87,1% и выпущенных долговых обязательств на 47,2%.

Наибольшую часть пассивов занимают резервы на возможные потери 111,5%, привлеченные средства 268%, средства кредитных организаций 122%, средства юр.лиц 102,4%, вклады физ.лиц 201,5 и кредиторской задолженности 884,5%.

2. Структура активов

Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли.

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Ликвидность активов банка обеспечивается путем поддержания высокого уровня кассовой наличности и размещения средств в высоколиквидные активы, а также путем привлечения дополнительных вкладов и займов в денежной форме.

Таблица 2 Структура активов

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008года

Изменение

ТР, %

АКТИВЫ

А

465705153

466919319

1214166

100,3

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

8862950

46367486

37504536

523,2

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

4666989

29990278

25323289

642,6

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

2523665

5073651

2549986

201,1

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

185490762

152287175

-33203587

82,1

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

24990563

16155126

-8835437

64,6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

26479748

23584185

-2895563

89,1

Кредиты физ. лицам

КВф

134020451

112547864

-21472587

84

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

278750

10818579

10539829

388,1

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

1757780

11262999

9505219

641

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

3183261

3183261

0

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

1757781

8079738

6321957

460

Средства в расчетах

Таблица 1 п.6

0

0

0

0

Дебиторская задолженность

Таблица 1 п.7

3629985

6577605

2947620

181,2

Требования по получению процентов

Таблица 1 п.8

441394

2698509

2257115

611,4

Имущество

Таблица 1 п. 9

5136322

4644362

-491960

90,4

Прочие активы

Таблица 1 п. 10

38035542

0

-38035542

0

Собственные средства (капитал)

К

27632481

33648501

6010020

121,8

АКТИВЫ

Условное обозначение или формула расчета

100

100

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

2

11

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

1

7

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

1

1

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

48

37

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

6

4

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

7

6

Кредиты физ. лицам

КВф

34

28

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

0,5

3

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

0,5

3

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

Структура активов в % за 2007 год

Структура активов в % за 2008 год

Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 438072682 тыс.руб., а в 2008 году 433270818 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы за 2008 год уменьшились на 4801864 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.

Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460%,собственные средства банка 121% и требования по получению процентов 611,4%.

Значительный удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства в 2008 году он составил 48%, а 2009 году 37% и кредиты физ.лицам которые по сравнению с 2008 уменьшились с 345% до 28% и наличность, которая увеличилась с 2 до 11%.Незначительный удельный вес в структуре активов занимают средства на счетах в Банке России, который увеличился с 1 до 7%,по сравнению с 2008 годом обязательные резервы не изменились и составляют 1%,межбанковские кредиты уменьшились с 6 до 4%, на 1% уменьшились кредиты выданные юр.лицам и индивидуальным предпринимателям.

3. Структура активов в рублях и ин. валюте

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008 года

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

1. АКТИВЫ

А

281529178

156543504

438072682

261140688

172130130

433270818

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

5732608

3130342

8862950

32578204

13789282

46367486

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

2975613

1691376

4666989

15637596

14352682

29990278

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

1942115

581550

2523665

3044568

2029083

5073651

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

111029925

74460837

185490762

97593604

54693571

152287175

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

19768351

5222212

24990563

8102076

8053050

16155126

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

5276177

21203571

26479748

6093110

17491075

23584185

Кредиты физ. лицам

КВф

98705613

35314838

134020451

79693432

32854432

112547864

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

0

0

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

96213

182537

278750

3325072

7493507

10818579

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

774209

983571

1757780

4261406

7001593

11262999

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

0

0

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

0

0

172019

3011242

3183261

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

770146

987635

1757781

2136431

5943307

8079738

Средства в расчетах

Таблица 1 п.6

0

0

0

0

0

0

Дебиторская задолженность

Таблица 1 п.7

1837562

1792423

3629985

4108371

2469234

6577605

Требования по получению процентов

Таблица 1 п.8

302467

138927

441394

1443607

1254902

2698509

Имущество

Таблица 1 п. 9

3276541

1859781

5136322

2951192

1693170

4644362

Прочие активы

Таблица 1 п. 10

29041638

8993904

38035542

0

0

0

Структура активов (в % от всех активов в соответствующей валюте)

1. АКТИВЫ

А

100

100

100

100

100

100

Наличность, в т.ч.

Таблица 1 п.1

4

4

3

19

12

17

Средства на счетах в Банке России

Таблица 1 п. 1.2.1

2

2

2

16

13

10

Обязательные резервы

Таблица 1 п. 1.2.1.4

1

1

1

3

2

2

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

76

68

72

51

57

56

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

13

6

9

4

7

6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

4

19

13

7

9

9

коммерческий сберегательный банк балансовый отчет

Структура активов за 2007 год

Структура активов за 2008 год

В данной таблице значительный удельный вес в структуре активов занимают наличность в 2008 году она составила 17%, в рублях 19%, а в ин.валюте 12%, в 2007 году она была небольшой, также средства на счетах Банке России 10%, в рублях 16%, в ин.валюте 13%, по сравнению с 2007 годом она увеличилась в лучшую сторону, кредиты и прочие размещенные средства в 2007 году составили 72%, в рублях 76 %, в ин.валюте 68 %,к 2008 году она уменьшилась и стала 56%, в рублях 51 %, в ин.валюте 57%.

Небольшую часть занимают обязательные резервы в 2007 году во всех расчетах они составили 1%, а в 2008 году они увеличились на 1%, межбанковские кредиты в 2007 году были 9%, по сравнению с 2008 годом стали уменьшаться и составили 6%

4. Структура активов банка, приносящих прямой доход

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2009года

Изменения

ТР, %

(тыс. руб.)

ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД, в т.ч.:

Ад

374775835

337918927

-36856908

90,2

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

185490762

152287175

-33203587

82

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

24990563

16155126

-8835437

64,6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

26479748

23584185

-2895563

89,1

Кредиты физ. лицам

КВф

134020451

112547864

-21472587

84

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

278750

10818579

10539829

388,1

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

1757780

11262999

9505219

641

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

3183261

3183261

0

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

1757781

8079738

6321957

460

Структура (в %)

ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ДОХОД, в т.ч.

Ад

100

100

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

49

45

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

7,5

6

Кредиты юр. лицам и ИП

Квю

7,5

7

Кредиты физ. лицам

КВф

36

33

Векселя

Таблица 1 п.2.1.5

0

0

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

0

3

Вложения в ценные бумаги, в т.ч.

Пцб

0

3

Вложения в торговые ценные бумаги

Таблица 1 п. 4.1

0

0

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

0

1

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таблица 1 п. 4.3

0

2

Структура активов, приносящих доход, в 2007 году, %

Структура активов, приносящих доход, в 2008 году, %

Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 374775835 тыс.руб., а в 2008 году 337918927 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы уменьшились на 36856908 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.

Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460%,собственные средства банка 121% и требования по получению процентов 611,4%.

Рассматривая структуру активов банка приносящих банку прямой доход можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства 45%, хотя по сравнению с 2007 годом они незначительно уменьшились с 49 до 45% и кредиты, выданные физ.лицам которые в 2008 году составили 33%, они снизились с 36 до 33%.Небольшую долю в активах, приносящих прямой доход составляют межбанковские кредиты, которые изменились с 7,5 до 6% и кредиты предоставленные юр.лицам и индивидуальным предпринимателям, которые снизились с 7,5 до 7%.

5. Структура активов банка и их прибыльность

Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

1 января 2007года

1 января 2008год

Изменение

ТР, %

Активы, всего (тыс.руб.)

А

438072682

433270818

-4801864

99

Активы,приносящие прямой доход (тыс.руб.)

Ад

374775835

337918927

-36856908

90,2

То же в % от общей суммы активов

Ад/А*100%

86

78

-8

90,7

Активы, взвешенные с учетом риска

Ар

368569088

327142672

-13921516

96

То же в % от общей суммы активов

Ар/А*100%

77,9

75,5

-2,4

97

Прибыльность активов* (в %)

0

0

0

0

Прибыльность основных операций (в %)

0

0

0

0

Активы банка и их прибыльность, т.р.

По данной таблице о структуре активов банка и их прибыльности можно сказать о том, что активы по сравнению с 2007 годом уменьшились с 438072682 тыс.руб. до 433270818 тыс.руб. на 4801864 тыс.руб., активы, приносящие прямой доход в 2008 году составили 337918927 тыс.руб., а в 2007 году были 374775835 тыс.руб., уменьшились на 36856908 тыс.руб., активы, взвешенные с учетом риска уменьшились с 36856908 тыс.руб. до 327142672 тыс.руб. на 13921516 тыс.руб.В общем прибыльность банка уменьшилась, за счет уменьшения активов на 1%, активов, приносящих прямой доход на 9,8% и снижения активов взвешенных с учетом риска на 4%. В целом можно сказать, что прибыль в отчетном периоде составила незначительную часть в структуре активов.

Делись добром ;)