Структурный анализ балансового отчета Сберегательного банка Российской Федерации

4. Структура активов банка, приносящих прямой доход

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	1 января 2007года	1 января 2009года	Изменения	ТР, %
(тыс. руб.)
ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД, в т.ч.:	Ад	374775835	337918927	-36856908	90,2
Кредиты и прочие размещенные средства	КВ	185490762	152287175	-33203587	82
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)	КВб	24990563	16155126	-8835437	64,6
Кредиты юр. лицам и ИП	Квю	26479748	23584185	-2895563	89,1
Кредиты физ. лицам	КВф	134020451	112547864	-21472587	84
Векселя	Таблица 1 п.2.1.5	0	0	0	0
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования	Вл	278750	10818579	10539829	388,1
Вложения в ценные бумаги, в т.ч.	Пцб	1757780	11262999	9505219	641
Вложения в торговые ценные бумаги	Таблица 1 п. 4.1	0	0	0	0
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	ДИ	0	3183261	3183261	0
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	Таблица 1 п. 4.3	1757781	8079738	6321957	460

Структура (в %)

ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ДОХОД, в т.ч.	Ад	100	100
Кредиты и прочие размещенные средства	КВ	49	45
Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)	КВб	7,5	6
Кредиты юр. лицам и ИП	Квю	7,5	7
Кредиты физ. лицам	КВф	36	33
Векселя	Таблица 1 п.2.1.5	0	0
Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования	Вл	0	3
Вложения в ценные бумаги, в т.ч.	Пцб	0	3
Вложения в торговые ценные бумаги	Таблица 1 п. 4.1	0	0
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	ДИ	0	1
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	Таблица 1 п. 4.3	0	2

Структура активов, приносящих доход, в 2007 году, %

Структура активов, приносящих доход, в 2008 году, %

Проанализировав данные таблицы видно, что активы в 2007 году составили 374775835 тыс.руб., а в 2008 году 337918927 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом активы уменьшились на 36856908 тыс.руб., за счет уменьшения кредитов и прочих размещенных средств на 18 %, уменьшения межбанковских кредитов на 35,4 %, снижения кредитов юр.лицам и индивидуальным предпринимателям на 10,9 %, также за счет снижения кредитов физ.лицам на 16 %, имущества на 9,6% и прочих активов.

Наибольшую часть активов занимают средства на счетах в Банке России 64,26%, наличность 523%, вложения в операции финансовой аренды 388,1%, вложения в ценные бумаги 641%, вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 460%,собственные средства банка 121% и требования по получению процентов 611,4%.

Рассматривая структуру активов банка приносящих банку прямой доход можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства 45%, хотя по сравнению с 2007 годом они незначительно уменьшились с 49 до 45% и кредиты, выданные физ.лицам которые в 2008 году составили 33%, они снизились с 36 до 33%.Небольшую долю в активах, приносящих прямой доход составляют межбанковские кредиты, которые изменились с 7,5 до 6% и кредиты предоставленные юр.лицам и индивидуальным предпринимателям, которые снизились с 7,5 до 7%.

5. Структура активов банка и их прибыльность

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	1 января 2007года	1 января 2008год	Изменение	ТР, %
Активы, всего (тыс.руб.)	А	438072682	433270818	-4801864	99
Активы,приносящие прямой доход (тыс.руб.)	Ад	374775835	337918927	-36856908	90,2
То же в % от общей суммы активов	Ад/А*100%	86	78	-8	90,7
Активы, взвешенные с учетом риска	Ар	368569088	327142672	-13921516	96
То же в % от общей суммы активов	Ар/А*100%	77,9	75,5	-2,4	97
Прибыльность активов* (в %)		0	0	0	0
Прибыльность основных операций (в %)		0	0	0	0

Активы банка и их прибыльность, т.р.

По данной таблице о структуре активов банка и их прибыльности можно сказать о том, что активы по сравнению с 2007 годом уменьшились с 438072682 тыс.руб. до 433270818 тыс.руб. на 4801864 тыс.руб., активы, приносящие прямой доход в 2008 году составили 337918927 тыс.руб., а в 2007 году были 374775835 тыс.руб., уменьшились на 36856908 тыс.руб., активы, взвешенные с учетом риска уменьшились с 36856908 тыс.руб. до 327142672 тыс.руб. на 13921516 тыс.руб.В общем прибыльность банка уменьшилась, за счет уменьшения активов на 1%, активов, приносящих прямой доход на 9,8% и снижения активов взвешенных с учетом риска на 4%. В целом можно сказать, что прибыль в отчетном периоде составила незначительную часть в структуре активов.

6. Структура пассивов

Пассив - собственные и заемные средства банка, за счет которых он приобретает различные активы.

К пассивам банка относятся: собственный капитал банка, расчетные и текущие счета предприятий и организаций; счета банков-корреспондентов; срочные вклады и депозиты предприятий и организаций; вклады граждан; кредиты, полученные у других банков; кредиторы и обязательства банка; прочие пассивы.

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	1 января 2007года	1 января 2008год	Изменение	ТР,%
ПАССИВЫ	П	564143508	534169461	-29974047	94,6
Источники собственных средств, в т.ч.	Таблица 1 п. 13	30402771	2958612	-27444159	9,7
Уставный капитал	Ка	0	0	0	0
Добавочный капитал	Таблица 1 п. 13.2	508204	508204	0	100
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления	Таблица 1 п. 13.1	18621865	190932	-18430933	1,1
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления	ФР1	3514886	3285037	-229849	93,5
Справочно Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления	Фрбал	13802331	1785033	-12017298	12,9
Резерв на возможные потери	Таблица 1 п.14	9125593	10172085	1046492	111,5
Привлеченные средства в т.ч.	ПС	71994098	192785246	120791148	267,8
Средства КО	Таблица 1 п.15.1	35997191	40402014	4404823	112,2
Средства на счетах банков-корреспондентов	ПСбк	284	1752	1468	616,9
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)	ПСпп2	35996907	8420262	-27576645	23,4
Средства клиентов (не КО), в т.ч.	Таблица 1 п.15.2	89565431	90968425	1402994	101,6
Средства юр. лиц	Таблица 1 п. 15.2.1	71078842	73769328	2690486	103,8
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	ПСб	2900000	0	-2900000	0
Вклады физ.лиц	Таблица 1 п. 15.2.3	15585860	31406285	15820425	201,5
Выпущенные долговые обязательства	Псдо	23967220	12645107	-11322113	52,8
Обязательства по уплате процентов	Таблица 1 п. 15.4	2675472	2941416	265944	109,9
Средства в расчетах	Таблица 1 п. 16.1	0	0	0	0
Кредиторская задолженность	Таблица 1 п. 16.2	589281	52119308	51530027	884,5
Прочие пассивы	Таблица 1 п. 16.3	0	0	0	0
Всего обязательств	Таблица 1 п. 17.С	137817272	9810415	-128006857	7,1

Структура (в %)

2. ПАССИВЫ	П	100	100
Источники собственных средств, в т.ч.	Таблица 1 п. 13	5	1
Уставный капитал	Ка	0	0
Добавочный капитал	Таблица 1 п. 13.2	0	0
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления	Таблица 1 п. 13.1	3	3
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления	ФР1	1	1
Справочно: Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/убыток (-)) по методу начисления	Фрбал	2	2
Резерв на возможные потери	Таблица 1 п.14	2	2
Привлеченные средства в т.ч.	ПС	13	36
Средства КО	Таблица 1 п.15.1	6	6
Средства на счетах банков-корреспондентов	ПСбк	0	0
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)	ПСпп2	6	6
Средства клиентов (не КО), в т.ч.	Таблица 1 п.15.2	16	17
Средства юр. лиц	Таблица 1 п. 15.2.1	13	14
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	ПСб	1	0
Вклады физ.лиц	Таблица 1 п. 15.2.3	3	6
Выпущенные долговые обязательства	Псдо	4	2
Обязательства по уплате процентов	Таблица 1 п. 15.4	0	1
Средства в расчетах	Таблица 1 п. 16.1	0	0
Кредиторская задолженность	Таблица 1 п. 16.2	1	1
Прочие пассивы	Таблица 1 п. 16.3	0	0
Всего обязательств	Таблица 1 п. 17.С	24	2

Структура пассивов за 2007 год, %

Структура пассивов за 2008 год, %

Из данной таблицы по пассивам видно, что пассивы в 2007 году составили 564143508 тыс.руб., а в 2008 году 534169461 тыс.руб., по сравнению с 2007 годом пассивы в 2008 году уменьшились на 29974047 тыс.руб., за счет уменьшения источников собственных средств на 90,3%, фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начислений на 98,97%, прибыли за отчетный период на 6,5%, так же снижении пассивов произошло за счет отсутствия финансового результата отчетного периода и уменьшения его на 87,1% и выпущенных долговых обязательств на 47,2%.Наибольшую часть пассивов занимают резервы на возможные потери 111,5%, привлеченные средства 268%, средства кредитных организаций 122%, средства юр.лиц 102,4%, вклады физ.лиц 201,5 и кредиторской задолженности 884,5%.Значительный удельный вес в структуре пассивов занимают привлеченные средства, которые по сравнению с 2007 годом увеличились почти в три раза с 13 до 36% на 20%,средства клиентов не кредитных организаций составили 17%,увеличились на 1% средства юр.лиц с 13 до 14%. Небольшой удельный вес занимают источники собственных средств 1%, фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении КО (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления 3%,маленький финансовый результат 2%, средства кредитных организаций 6%, межбанковские кредиты 6%, вклады физ.лиц 6%, выпущенные долговые обязательства 2%, кредиторская задолженность 1%.

7. Структура пассивов в рублях и ин. валюте

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	1 января 2007года	1 января 2008 года
		руб.	ин.вал.	итого		ин.вал.	итого

(тыс.руб.)
ПАССИВЫ	П	203402434	227767621	431170055	219702612	209945340	429647952
Привлеченные средства в т.ч.	ПС	38342358	33651740	71994098	101503761	91281485	192785246
Средства клиентов (не КО), в т.ч.	Таблица 1 п.15.2	56107342	33458089	89565431	49562307	41406118	90968425
Средства юр. лиц	Таблица 1 п. 15.2.1	30042305	41036537	71078842	26155203	47614125	73769328
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	ПСб	1146400	1753600	2900000	0	0	0
Вклады физ.лиц	Таблица 1 п. 15.2.3	9307000	6278860	15585860	24304618	7101667	31406285
Средства населения	ПСн	7100800	2416156	9516956	8307703	3205243	11512946
Депозиты до востребования физ. лиц	Таблица 1 п. 15.2.3.2	4064507	2004397	6068904	2107692	1701092	3808784
Выпущенные долговые обязательства	Псдо	5406520	18560700	23967220	3253101	9392006	12645107
Обязательства по уплате процентов	Таблица 1 п. 15.4	1174509	1500963	2675472	1207209	1734207	2941416
Справочно: Просроченные обязательства	Таблица 1 п. 15.5С	0	0	0	0	0	0
Всего обязательств	Таблица 1 п. 17.С	50710693	87106579	137817272	3301018	6509397	9810415

Структура пассивов (в % от всех активов в соответствующей валюте)

2. ПАССИВЫ	П	100	100	100	100	100	100
Привлеченные средства в т.ч.	ПС	19	15	17	46	43	45
Средства клиентов (не КО), в т.ч.	Таблица 1 п.15.2	28	15	21	23	20	21
Средства юр. лиц	Таблица 1 п. 15.2.1	13	18	16	12	23	17
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	ПСб	1	1	1	0	0	0
Вклады физ.лиц	Таблица 1 п. 15.2.3	5	3	4	11	3	7
Средства населения	ПСн	3	1	2	3	2	3
Депозиты до востребования физ. лиц	Таблица 1 п. 15.2.3.2	2	1	1	1	1	1
Выпущенные долговые обязательства	Псдо	3	7	5	1	4	3
Обязательства по уплате процентов	Таблица 1 п. 15.4	1	1	1	1	1	1
Справочно: Просроченные обязательства	Таблица 1 п. 15.5С	0	0	0	0	0	0
Всего обязательств	Таблица 1 п. 17.С	25	38	32	2	3	2

Структура пассивов 2007, %

Структура пассивов 2008, %

Проанализировав данную таблицу можно сказать, что наибольший удельный вес занимают привлеченные средства в 2007 году они были 17%, в рублях 19%, в ин.валюте 15%, по сравнению с 2007 годом в 2008 году они увеличились и составили 45%, в рублях 46%, в ин.валюте 43%,средства клиентов в общем в 2007 и 2008 году они составили 21%, был разный процент если сравнивать рубли и ин.валюту, рубли 13% и 12%, ин.валюта составила 18% и 23%. Средства юр. Лиц в 2007 составили 16 %, а в 2008 увеличились на 1%, вклады физ. Лиц в 2007 году- 4%, а в 2008 выросли на 3% и составляли 7%. Незначительный удельный вес занимают средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления, которые в 2007 году составили 1%, а в 2008 0% и депозиты до востребования физ.лиц составили 1%.

8. Структура обязательств

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	1 января 2007года	1 Января 2008год	Изменение	ТР,%
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА	ПС	529806469	467545080	-62261389	88
Средства КО, в т.ч.	Таблица 1 п. 15.1	35997194	40402014	4404820	112,2
Средства на счетах банков-корреспондентов	ПСбк	284	1752	1468	616,9
резидентов	Таблица 1.15.1.1.1	284	479	195	168,7
нерезидентов	Таблица 1.15.1.1.2	0	273	273	0
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)	ПСпп2	35996907	8420262	-27576645	23,4
Кредиты (депозиты), полученные от Банка России	Таблица 1.15.1.3	0	76980000	76980000	0
Средства клиентов (не КО), в т.ч.	Таблица 1 п.15.2	89565431	90968425	1402994	101,6
Средства юр. лиц	Таблица 1 п. 15.2.1	71078842	73769328	2690486	102,4
Средства на счетах юр. лиц (не КО)	ПСсч	3766908	4525285	758377	120,1
Срочные депозиты юр.лиц	ПСпп3	67311934	69244043	1932109	102,9
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	ПСбк	2900000	0	-2900000	0
Вклады физ.лиц, в т.ч.	Таблица 1 п. 15.2.3.2	15585860	31406285	15820425	201,5
Средства населения	ПСн	9516956	13390313	3873357	140,7
Депозиты до востребования физ. лиц	Таблица 1 п. 15.2.3.2	6068904	3808784	-2260120	62,8
Выпущенные долговые обязательства	Псдо	23967720	12645107	-11322613	52,8
Облигации	Таблица 1 п. 15.3.1	22139940	11512946	-10626994	52
Депозитные и сберегательные сертификаты	Таблица 1 п.15.3.2	1800000	1831536	31536	101,8
Векселя и банковские акцепты	Таблица 1 п.15.3.3	27280	128909	101629	472,5
Обязательства по уплате процентов	Таблица 1 п. 15.4	2675472	2941416	265944	109,9
Справочно: Просроченные обязательства	Таблица 1 п. 15.5С	0	0	0	0
Средства в расчетах	Таблица 1 п. 16.1	0	0	0	0
Кредиторская задолженность	Таблица 1 п.16.2	589281	52119308	51530027	884,5
Прочие пассивы	Таблица 1 п. 16.3	0	0	0	0
Всего обязательств	Таблица 1 п. 17.С	137817272	9810415	-128006857	7,2

Структура привлеченных средств, в %

Привлеченные средства	ПС	100	100
Средства КО, в т.ч.	Таблица 1 п. 15.1	7	1
Средства на счетах банков-корреспондентов	ПСбк	0	0
резидентов	Таблица 1.15.1.1.1	0	0
нерезидентов	Таблица 1.15.1.1.2	0	0
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)	ПСпп2	7	2
Кредиты (депозиты), полученные от Банка России	Таблица 1.15.1.3	0	16
Средства клиентов (не КО), в т.ч.	Таблица 1 п.15.2	17	19
Средства юр. лиц	Таблица 1 п. 15.2.1	13	16
Средства на счетах юр. лиц (не КО)	ПСсч	1	1
Срочные депозиты юр.лиц	ПСпп3	13	15
Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	ПСбк	1	0
Вклады физ.лиц, в т.ч.	Таблица 1 п. 15.2.3.2	3	7
Средства населения	ПСн	2	3
Депозиты до востребования физ. лиц	Таблица 1 п. 15.2.3.2	1	1
Выпущенные долговые обязательства	Псдо	5	3
Облигации	Таблица 1 п. 15.3.1	4	2
Депозитные и сберегательные сертификаты	Таблица 1 п.15.3.2	0	0
Векселя и банковские акцепты	Таблица 1 п.15.3.3	0	0
Обязательства по уплате процентов	Таблица 1 п. 15.4	1	1
Справочно: Просроченные обязательства	Таблица 1 п. 15.5С	0	0
Средства в расчетах	Таблица 1 п. 16.1	0	0
Кредиторская задолженность	Таблица 1 п.16.2	0	11
Прочие пассивы	Таблица 1 п. 16.3	0	0
Всего обязательств	Таблица 1 п. 17.С	26	2

Структура обязательств за 2007 год, %

Структура обязательств за 2008 год, %

Рассмотрим структуру обязательств. Из таблицы следует, что привлеченные средства на начало анализируемого периода года занимают 529806469 тыс.руб., а на конец 467545080 тыс.руб., уменьшились на 62261389 тыс.руб.Привлеченные средства являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Оптимальным в структуре являются следующие соотношения: средства КО 112,2%, средства на счетах банков-корреспондентов 616,9%, вклады физ.лиц 201,5, средства населения 140,7%, векселя и банковские акцепты 472,5%, кредиторская задолженность 884,5%. Уменьшение привлеченных средств произошло за счет уменьшения межбанковских кредитов на 76,6%, депозитов до востребования физ. лиц на 37,2%, выпущенных долговых обязательств на 47,2%, облигаций на 48%.

Наибольший вес в структуре обязательств занимают кредиты (депозиты), полученные от Банка России 16%, средства клиентов (не КО) 19%, средства юр.лиц 16% и кредиторская задолженность 11%.

9. Структура обязательств по срочности

Наименование показателя	Условное обозначение или формула расчета	1 января 2007года	1 января 2008год	Изменение	ТР,%
Привлеченные средства	ПС	146351202	288008021	141656819	197
Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования	ПСпп1	3034452	94179097	91144645	310,4
Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)	Таблица 1 п.15.1.2.1	0	0	0	0
Кредиты (депозиты), полученные от Банка России	Таблица 1 п.15.1.3.1	0	0	0	0
Депозиты до востребования юр.лиц	Таблица1 п.15.2.1.3	0	0	0	0
Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования	Таблица1 п.15.2.2.1.1	0	0	0	0
Депозиты до востребования физ.лиц	Таблица1 п.15.2.3.2	3034452	3808784	774332	125,5
Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок	Таблица 1(п.15.2.1.2-п. 15.1.2.1)	35996907	8420262	-27576645	23,4
Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России	Таблица1 п.15.1.3*15.1.3.1-15.1.3.6	0	76980000	76980000	0
Проссроченная задолженность	Таблица1 15.1.4	0	0	0	0
По межбанковским кредитам (депозитам)	Таблица1 п.15.1.4.1	0	0	0	0
По кредитам (депозитам), полученным от Банка России	Таблица1 п.15.1.4.2	0	0	0	0
Срочные депозиты юр.лиц	ПСпп3	67311934	69244043	1932109	102,9
Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	ПСб2	2900000	1500000	-1400000	51,7
Средства населения	ПСн	9516956	11390313	1873357	119,7
Выпущенные долговые обязательства, в т.ч.	Псдо	23967220	12645107	-11322113	52,8
Собственные долговые инструменты с истекшим сроком	Таблица1 15.3.4.С	0	0	Содержание Введение 1. Общая структура балансового отчета Структура активов 2. Структура активов 3. Структура активов в рублях и ин. валюте 4. Структура активов банка, приносящих прямой доход Структура пассивов 6. Структура пассивов 7. Структура пассивов в рублях и ин. валюте 8. Структура обязательств 9. Структура обязательств по срочности 10. Структура внебалансовых статей 11. Структура средств в доверительном управлении Похожие материалы Сберегательный банк российской федерации 3. Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков. § 5. Порядок выплаты пенсии в учреждении (филиале) Сберегательного банка Российской Федерации § 2. Общие положения выплаты пенсии учреждениями (филиалами) Сберегательного банка Российской Федерации § 6. Выплаты пенсии по почте или путем перечисления во вклад в учреждение (филиал) Сберегательного банка Российской Федерации 2.1 Общая характеристика Сберегательного банка Российской Федерации Балансовый отчет 2: Банк Уоху 1.3 Сберегательный банк Российской Федерации Балансовый отчет 2: Банк Уоху 64. Сберегательный банк российской федерации Разделы Контакты