Висновки

Беззаперечним є твердження, що правильна організація процесу кредитування, розробка ефективної і гнучкої системи управління кредитними операціями виступає основою фінансової стійкості комерційних банків. У сучасних умовах з метою забезпечення організації ефективної кредитної діяльності комерційні банки розробляють власну кредитну політику і застосовують практичні механізми її реалізації.

Кредитна діяльність як одна з найбільш ризикових жадає від банку чітко спланованих і обміркованих дій, що досягається шляхом адекватного й планомірного розподілу функцій керування якістю позичок між етапами кредитного процесу. Процес кредитування складний, багатогранний і припускає ряд етапів, кожний з яких покликаний забезпечувати найбільш оптимальне й ефективне рішення поставлених перед банком цілей і завдань. Запропонована структуризація етапів кредитного процесу сприяє чіткому розмежуванню його компонентів та дозволяє розглядати етапи кредитного процесу як методи регулювання ризику, властивому кредитуванню.

Зміст кількісної оцінки кредитного ризику індивідуального позичальника полягає у визначенні його кредитоспроможності. Процес визначення кредитоспроможності складається з оцінки імовірності виконання позичальником умов кредитної угоди, а також масштабу втрат банку при реалізації ризику.

Як уже було сказано, кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох факторів. Уже це саме по собі означає труднощі, оскільки кожний фактор (для банку - фактори ризику) повинен бути оцінений і розрахований. До цьому варто додати необхідність визначення відносної "ваги" кожного окремого фактора для стану кредитоспроможності, що також надзвичайно непросто. Ще складніше оцінити перспективи змін всіх тих факторів, причин і обставин, які будуть визначати кредитоспроможність позичальника в майбутній період. Додаткові складності у визначенні кредитоспроможності виникають у звязку з існуванням таких її факторів, виміряти й оцінити значення яких у цифрах неможливо. Це стосується в першу чергу морального вигляду, репутації позичальника. Значні складності породжуються також інфляцією, що спотворює показники, що характеризують можливості погашення позичкової заборгованості.

Одним з шляхів вдосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальника є розширення системи фінансових коефіцієнтів в плані детальнішої оцінки фінансової стійкості і ефективності господарської діяльності фірми. Вирішальним фактором методики оцінки фінансового стану підприємства, що запропонована Н.Кручок є добір визначальних щодо фінансового рейтингу підприємства-позичальника показників, сформованих у три групи: майнового стану; ділової активності і прибутковості; ліквідності і фінансової стійкості. Порівняно з методикою ПриватБанк вона є більш виваженою та обґрунтованою завдяки використанню математичного апарату.

Проте одержати єдину, синтетичну оцінку кредитоспроможності позичальника з узагальненням цифрових і нецифрових даних не зовсім реально - для обґрунтованої оцінки кредитоспроможності крім інформації в цифрових величинах потрібна експертна оцінка кваліфікованих аналітиків. При цьому важливо підкреслити: різні способи оцінки кредитоспроможності не виключають, а доповнюють один одного. Це значить, що застосовувати їх треба в комплексі. Запропонована методика оцінки кредитоспроможності фізичних осіб є певною мірою синтезом скорингу та методу коефіцієнтів. Для аналізу кредитоспроможності фізичної особи на першому етапі використається бальна система оцінки факторів, які згруповані в чотири розділи. Всі набрані бали за цими факторами підсумуються і за результатом встановлюється рейтинг позичальника. На другому етапі аналізу визначається коефіцієнт витрат, який характеризує поточний фінансовий стан позичальника. А на третьому етапі залежно від рейтингу позичальника і значення коефіцієнта витрат визначається коефіцієнт платоспроможності, залежно від якого позичальникові привласнюється категорія на момент видачі кредиту. Безумовною перевагою цього метода є можливість визначення ліміту кредитування визначається, що дозволяє врегулювати овердрафтові кредитування, яке набирає обертів.

кредитний банківський платоспроможність економічний

ПЕРЕЛІК ПОСИЛАНЬ

1 Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс] : [Закон України: офіц. текст : станом на 7 грудня 2000 року]. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

2 Про кредитування [Електронний ресурс] : [Закон України: офіц. текст : станом на 12 грудня 1999 року]. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

3 Про порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний ресурс] / Інструкція, затверджена Постановою Правління НБУ №368 від 28.08.2001. - Режим доступу : http://www.rada.gov.ua

4 Андрушків Т. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників в управлінні кредитним ризиком банку // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 113-118.

5 Банківські операції: Підручник За ред. А.М. Мороза - Київ: КНЕУ, 2000. -- 384 с.

6 Бугель Ю. Напрями удосконалення системи банківського кредитування позичальників // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 132-136.

7 Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника // Банківська справа. - 2007. - №4 (15). - с. 54 - 59.

8 Вітлинський В.В. Кредитний ризик комерційного банку: Навчальний посібник. -- Київ: Товариство "Знання", КОО, 2000. -- 251 с.

9 Гаврікова А. Розрахунок інтегрального показника ліквідності при визначенні кредитоспроможності клієнтів банку // Вісник Донбаської державної машинобудівної академії. - 2008. - № 2 (12). - с. 72-76

10 Дмитренко М.Г. Кредитування і контроль: Навчально-методичний посібник (у схемах і коментарях) / М. Дмитренко, В. Потлатюк - Київ: Кондор, 2005. -- 296 с.

11 Криклій О.А. Управління кредитним ризиком банку: Монографія / О. Криклій, Н. Маслак - Суми: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2008. -- 86 с.

12 Кручок Н. Стандартизація вимог до кредитної історії позичальника банку та формалізація її оцінки // Вісник Національного банку України. - 2009. - №11. - с. 6-8.

13 Кручок Н. Оцінка фінансового стану підприємства - позичальника банку // Вісник Національного банку України. - 2009. - №12. - с. 9-13.

14 Кручок Н. Стандартизація вимог до бізнес - плану та формалізація його оцінки в процесі визначення кредитоспроможності потенційного позичальника // Вісник Національного банку України. - 2010. - №1. - с. 14-17.

15 Кручок Н. Стандартизація вимог до забезпечення іпотечних кредитів // Вісник Національного банку України. - 2010. - №3. - с. 42-43.

16 Кручок Н. Моделювання кредитоспроможності позичальників іпотечних кредитів // Вісник Національного банку України. - 2010. - №4. - с. 39-42.

17 Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебное пособие. - Москва: Банковский научно-консультационный центр, 2003. - 428 с.

18 Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навчальний посібник - Київ: Товариство "Знання", КОО, 2000. -- 215 с.

19 Малахова О. Напрями оптимізації роботи банків щодо управління кредитним ризиком // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 101-112.

20 Марцин В. Надійність, платоспроможність та фінансова стійкість - основні складові оцінки фінансового стану підприємства // Економіка. Фінанси. Право. - 2008. - №7. - с. 26-29.

21 Олійник О. Оцінки кредитоспроможності позичальника при довгостроковому банківському кредитуванні // Економіка. Фінанси. Право. - 2007. - №8. - с. 10-13.

22 Онікієнко С. Банківський кредит як обєкт оцінки економічної ефективності / С. Онікієнко // Вісник Національного банку України. - 2006. - №12. - с. 30-33.

23 Офіційний сайт ПАТ КБ "ПриватБанк" - Режим доступу : http://www.privat.ua

24 Пантелеймоненко А. Історичний досвід становлення та розвитку вітчизняної кредитної кооперації // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 17-23.

25 Пасічник І. Розробка аналітичного інструментарію оцінки ефективності кредитної політики банку // Вісник Національного банку України. - 2008. - №1. - с. 36-39.

26 Пищулин А. Национальные особенности кредитного скоринга // Корпоративные системы. - 2007. - №6. - с. 75-80.

27 Прасолова С. Особливості формування кредитної політики банків України з довгострокового інвестування // Вісник Національного банку України. - 2006. - №11. - с. 58-61.

28 Чайковський Я. Аналіз сучасного стану і перспективи розвитку банківського кредитування населення в Україні // Світ фінансів. - 2008. - №2 (15). - с. 124-131.

29 Чашко Т. Концептуальные подходы к совершенствованию кредитного процесса в управлении качеством банковских ссуд // Світ фінансів. - 2009. - №8 (10). - с. 14-21.

30 Чижиков Г.И. Краткий конспект лекцій по курсу "Охрана труда в отрасли" / Г. Чижиков, И. Марченко, Б. Михайленко - Краматорск: ДГМА, 2003. - 116 с.

31 Чуб П. Ефективна процентна ставка кредитування: реалії та перспективи // Банківська справа. - 2008. - №2. - с. 73-81.

32 Щеглова С.С. Специфика определения кредитоспособности физических лиц // Банківська справа. - 2007. - №7 (15). - с. 14 - 19.

ДОДАТОК А1

Баланс за станом на кінець дня 31.12.2008 року

ПАТ КБ ПриватБанк