Анализ операций коммерческого банка на примере ОАО "Агроинвестбанк" в Республике Таджикистан

курсовая работа

2.2 Осуществление безналичных расчетов. Порядок расчетов с поручениями и чеками, аккредитивная форма расчета

Прежде всего необходимо дать определение безналичному обороту в общем.

Безналичный оборот - это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов /3, стр.98/

Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы безналичных расчетов:

· платежное поручение;

· чеки;

· аккредитивы;

· платежные требования;

· пластиковые карточки;

Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и организацией, выплачивающих денежные доходы на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов. Расчеты проводятся в формах устанавливаемых Национальным банкам Таджикистана, в частности Инструкция №112 «О безналичных расчетах в Республике Таджикистан», утвержденного Правлением НБТ 1 марта 2001 года.

Расчетные документы должны соответствовать требованием стандартов и содержать:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки

в) наименование банка плательщика, его номер;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

д) наименование получателя средств, его номер счета в банке;

е) наименование банка получателя, номер банка - получателя средств;

ж) назначения платежа;

з) сумма платежа;

и) подписи уполномоченных лиц предприятия и оттиск присвоенной ей печати.

Платежное поручения представляет собой документ, содержащий поручения плательщика банку о перечислении с его счета определенную сумму на счет получателя /Приложение 4-5/.

Механизм документооборота при расчетах платежными поручениями представлено на рисунке 2.3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.3. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями.

С помощью платежных поручений производиться также предварительная оплата товаров и услуг, авансовые платежи преобладающая часть нетоварных платежей, например в бюджет. Расчеты поручениями ускоряют платежи. Но поставщики зачастую не заинтересованы в их применении, так как попадают в зависимость от покупателей, которые могут задерживать их выписку. Поручения действительны в течении 10 дней со дня вписки (день выписки в расчет не принимается).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применятся во всех случаях, предусмотренных законами Республики Таджикистан.

Чек должен содержать:

а) наименование чека, включенное в текст документа;

б) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

в) наименования плательщика и указания счета, с которого должен быть произведен платеж;

г) указание валюты платежа;

д) указание даты и место составления чека;

е) подпись лица, выписавшего чек - чекодателя /5, ст. 26/.

Банковские пластиковые карточки являются электронным платежным инструментом, требующим использование персонального идентификационного кода и других средств удостоверения прав и позволяющем его владельцу осуществлять доступ к его денежным средствам, хранящимся в учреждении банка по средствам которого производится платеж получателю средств или снятие наличных денег со счета /5, стр. 58/.

Делись добром ;)