Направления совершенствования кредитной политики банка

3.3 Оценка качества кредитной политики банка

Качество кредитной политики определяется качеством кредитного портфеля банка, которое в первую очередь характеризуется двумя важными показателями, показывающими соотношение между выданными ссудами и депозитами; ссудами и активами (таблица 3.7 ).

Таблица 3.7 - Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк»

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Динамика 2012 к 2010г.
Ссуды / депозиты	1103,5/2073,8 = 0,53	2245/3811,2 = 0,58	4166,7/7050,5 = 0,59	+0,06
Ссуды / активы	1103,5/1723,5 =0,64	2245/3285,2 = 0,68	4166,7/5581,1 = 0,74	+0,10

Критериальный уровень показателя между выданными ссудами и депозитами, характеризующего ресурсную базу, банк определяет самостоятельно. Данные анализа показывают, что данный показатель имеет тенденцию роста +0,06.

Показатель, показывающий соотношение между ссудами и активами, характеризует степень кредитной активности политики банка. В данном случае показатель также имеет тенденцию роста: в 2010 году его значение составляло 0,64, в 2012 году оно возросло до 0,74. Существуют две точки зрения на интерпретацию данного показателя. Согласно одному из подходов, при значении показателя выше 0,65 банку обычно рекомендуется пересмотреть кредитную политику.

Следовательно, с данной позиции, можно сказать, что в ЗАО КБ «Приско капитал Банк» кредитная политика отличается повышенной рискованностью. Однако, в зарубежной практике доля кредитных активов, превышающая 80% от всех активов, оценивается положительно.

Произведем оценку качества кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк» на основе следующих финансовых коэффициентов, рассмотренных в таблице 3.8.



Таблица 3.8 - Расчет финансовых коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк»

Показатели	2010г	2011г	2012г	Динамика 2012 к 2010г.
Агрегированный показатель качества кредитного портфеля, %	68,3/ 170,7 х 100 =40%	163/312,4 х100 =52,2	292/403,1х100 = 72,4	+32,4
Резервы банка на покрытие убытков по ссудам / объем кредитного портфеля	68,3/1103,5 х 100 =6,1%	163/2245,4 х 100 = 7,3	292,1/4166,7х100= 7,0	+0,9
Списание из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам/ объем кредитного портфеля	40,2/1103,5 х 100 =3,6%	94,3/2245,4 х 100 =4,1%	154/4166,7 х100=3,6%	-
Проценты, полученные от заемщиков- проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам/ объем кредитного портфеля	187,7-54,2/1103,5 х 100 =12%	343,8-93,6/2245,4 х 100 =11,4%	555,3-203,1/4166,7 х100=8,5%	-3,5
Проценты, полученные от заемщиков- проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам/ общий капитал банка	187,7-54,2/1723,5 х 100 =7,7%	343,8-93,6/3285,2 х 100 =10,4%	555,3-203,1/5581,1 х100=6,3%	-1,4

Анализируя данные, представленные в таблице 3.8, можно сделать следующие выводы.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля говорит о не совсем удовлетворительном качестве кредитного портфеля.

Для оценки достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков рассчитаны соотношения:

- резервы банка на покрытие убытков по ссудам к объему кредитного портфеля, данный показатель в 2010 году составлял 6,1%, в 2011г. - 7,3%, в 2012г. - 7,0%. Таким образом, в 2012 году по сравнению с 2010 годом данный показатель возрос на 0,9%. Т.е. резервы на покрытие убытков по ссудам в банке возросли, что можно считать положительным фактором. Критериальное значение этого показателя составляет 5%.

- показатель, показывающий соотношение списания из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам к объему кредитного портфеля. Процент списанных ссуд составляет 3,6% в 2010 г., 4,1% - в 2011г., 3,6% - в 2012г.

Доходность кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк» характеризуется с помощью следующих индикаторов:

- соотношения разницы между полученными от заемщиков проценты и процентами, уплаченными по депозитам и межбанковским кредитам к объему кредитного портфеля. Данный показатель составляет в 2010г. - 12%, в 2011 году - 11,4% , в 2012г. - 8,5%. Таким образом, данный показатель уменьшился на 3,5%. Однако уровень доходности все равно выше рекомендуемого (1,4%)

- соотношение между полученными от заемщиков проценты и процентами, уплаченными по депозитам и межбанковским кредитам к капиталу банка составляет в 2010г - 7,7%, в 2011г - 10,4, в 2012г. - 6,3%.Рекомендуемое значение данного показателя составляет от 10 до 20%.

Показатели, характеризующие политику разумности банка в области кредитных рисков представлены в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Данные о пролонгации кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами в 2012 г.

Количество заключенных договоров (ед.)	Удельный вес пролонгированных кредитных договоров
Всего	Из них пролонгировано	Общее количество пролонгаций	В общем кол-ве кредитных договоров	В общей сумме кредитных договоров
25 654	353	612	2,26	5,12

Каждая пролонгация кредитного договора повышает риск невозврата ссуды, т.к. в большинстве случаев она вызвана неплатежеспособностью клиента. Следовательно, чем больше пролонгаций, тем более рисковым становится кредитный портфель.

Итак, в 2012 году 2,26% от всех договоров было пролонгировано. В общей сумме кредитных договоров удельный вес пролонгаций снизился до 5.1%. Это говорит о повышении качества кредитного портфеля.

Таблица 3.10 - Динамика проблемных кредитов ЗАО КБ «Приско капитал Банк» в 2010- 2012гг., млн. руб.

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Динамика 2012г. к 2010г.
Просроченная задолженность	89	116	97	+8
Беспроцентные и «замороженные» ссуды	12	22	18	+6

Данные анализа показывают, что в 2012 году, по сравнению с 2010 годом произошел рост просроченной задолженности на 8 млн. руб., а также рост беспроцентных и замороженных ссуд на 6 млн. руб. Однако в сравнении с 2011годом отмечается спад данных показателей.

Основными причинами роста просроченной задолженности в 2011 г. является критическое финансовое положение некоторых заемщиков, не позволяющее им возможности своевременно и в полном объеме рассчитываться с банком; а также недостаточная работа с просроченной задолженностью по ссудам, выданным населению.

Таким образом, результаты оценки и анализа кредитного портфеля дают основание для пересмотра кредитной политики. Необходимо установить ограничения на ссуды с учетом состояния типа заемщика и предельных объемов кредитов одному заемщику, усовершенствовать технологию погашения проблемных кредитов, а также пересмотреть политику обеспечения возвратности кредитов.