Заключение

Под ликвидностью банка понимается его способность в полном размере и своевременно обеспечивать исполнение своих обязательств. Ликвидность банка выступает как обязательное и необходимое условие его платежеспособности.

Критерием ликвидности банка является сопряженность всех активов и пассивов банка по срокам и объемам и способность обеспечить себя ликвидными активами в случае образования несоответствия.

Ликвидность обуславливается множеством факторов внутренней и внешней среды. К внутренним факторам можно отнести качество привлеченных средств и активов банка, сопряженность по срокам активов и пассивов банка, а также имидж и менеджмент банка. К внешним факторам можно отнести общую экономическую и политическую обстановку в стране, развитие межбанковского рынка и рынка ценных бумаг, систему рефинансирования Банком России коммерческих банков, а также эффективность надзорных функций Банка России.

Существует несколько методов управления ликвидностью банка. Самым простым является метод коэффициентов. GAP-анализ проводит раннюю диагностику возможных угроз для банка и помогает быстро отреагировать на них. В качестве графического метода управления ликвидностью коммерческого банка используют платежный календарь. Система управления платежной позицией коммерческого банка нацелена на поддержание во всех валютах в будущем периоде положительной позиции в случае реализации наиболее вероятного сценария событий. Под стресс-тестированием понимается анализ потенциального воздействия на финансовое положение банка ряда определенных шоковых ситуаций, то есть изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.

Банк России согласно закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» может устанавливать обязательные нормативы ликвидности.

Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов ликвидности и достаточности капитала, с целью ограничения риска ликвидности.

Письмом Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» устанавливается потребность формирования банками политики управления ликвидностью, приводятся рекомендации по анализу состояния ликвидности и его влияния на финансовое состояние кредитного учреждения.

Собственные средства ОАО НБ «Траст» к 2013 году выросли на 39%. Основными факторами, повлекшими столь значительный рост собственных средств, стало увеличение прибыли ОАО НБ «Траст» на 31%. ОАО НБ «Траст» отвечает нормативам ЦБ по соотношению собственного капитала к привлеченному. Собственный капитал в структуре ресурсов банка составляет небольшую величину, в 2013 году составил 18%. Соответственно привлеченные средства в 2013 году составили 82%. В стоимостном выражении собственный капитал увеличился на 7, 2 млрд. рублей и составил в 2013 году 25, 8 млрд. рублей.

Рост обязательств ОАО НБ «Траст» в основном связан с активными кампаниями по привлечению депозитов: так, портфель депозитов вырос в течение 2013 года на 22% и составил 53, 9 млрд. рублей.

Несмотря на создание резервов, осуществить прирост чистой прибыли в 31 % по сравнению с 2012 годом и достичь в 2013 году прибыли равной 6, 24 млрд. рублей. Этот результат отражает высокую способность банка к генерации высоких денежных потоков для своих акционеров. Все показатели рентабельности, за исключением отношения затрат к доходу, в ОАО НБ «Траст» увеличились к 2013 году. Снижение показателя отношения затрат к доходу на 7% произошел за счет оптимизации сети отделений, несмотря на снижение операционных расходов.

Банк считает для себя минимально допустимым уровнем достаточности капитала 11%, что соответствует минимальным требованиям по капиталу Агентства по страхованию вкладов и превышает минимальный уровень достаточности капитала в 10% по требованиям ЦБ РФ.

В целом значения нормативов значительно превышают нормативы ЦБ РФ, что характеризует способность ОАО НБ «Траст» обеспечить своевременное исполнение своих обязательств.

Список использованной литературы

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): закон Российской Федерации от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 04.11.2014) [Электронный ресурс]: Документ опубликован не был. Доступ из справ.-правов. сист. «Консультант Плюс».