Ликвидность банка как объекта управления на примере ОАО НБ "Траст"
1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации
управление ликвидность коммерческий банк
В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» указывается, что Банк России может устанавливать для кредитных организаций нормативы ликвидности, определяемые как отношение ее активов к пассивам с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также как соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.
В Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» установлены обязательные нормативы ликвидности банка.
1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования
Н2 =ЛАМ/(ОВМ-0, 5хОВМ*) х 100%>= 15%, (1.1)
где ЛАМ -- высоколиквидные активы -- денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги;
ОВМ -- обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
ОВМ* -- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.
2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Н3 = ЛАТ/(ОВТ-0, 5хОВТ*) х 100%>= 50%, (1.2)
где ЛАТ -- ликвидные активы -- наличность и быстрореализуемые активы и аналогичных платежей в пользу банка;
ОВТ -- обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
ОВТ* -- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.
3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).
Н4 = КРД: (К + ОД+0, 5хО*) х100%<=120%, (1.3)
где КРД -- кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;
ОД -- обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);
К -- собственные средства (капитал) банка.
О* -- величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
Изложенные подходы к определению и регулированию ликвидности банков, при которых оценку фактического уровня ликвидности проводят в сравнении с нормативным его значением, можно назвать общепринятыми в мировой практике.
Письмом Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» устанавливается необходимость разработки банками политики управления ликвидностью, приводятся рекомендации по оценке состояния ликвидности и его влияния на финансовое состояние кредитного учреждения.
Достаточность капитала, характеризующая способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не используя денежные средства клиентов, тесно связана с риском ликвидности.
01 марта 2013 года вступило в силу Положение от 28.12.2012 N 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")», подготовленное в соответствии с документацией Базельского комитета с целью повышения устойчивости банковского сектора. Вместе с ним продолжает действовать Положение Банка России от 10.02.2003 N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». В новом положении изменены требования к структуре основного капитала, который определяется как сумма источников базового и добавочного за вычетом некоторых показателей. При этом перечень источников базового и добавочного капиталов также претерпел изменения, а список показателей, на которые необходимо уменьшить совокупность этих источников, значительно расширился.
Таким образом, Банк России согласно закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» может устанавливать обязательные нормативы ликвидности.
Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов ликвидности и достаточности капитала, с целью ограничения риска ликвидности.
Письмом Банка России от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» устанавливается потребность формирования банками политики управления ликвидностью, приводятся рекомендации по анализу состояния ликвидности и его влияния на финансовое состояние кредитного учреждения.