1.1 Сущность и понятие кредита

Кредит - объективная экономическая категория. Понятие "кредит" происходит о латинского слова creditum - ссуда, долг. Вместе с тем многие экономисты связывают его с иным, близким по значению, термином -credo, т.е. "верю". Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного субъекта, передавшего другому определенную ценность. Для того что бы возникли кредитные отношения, нужны определенные условия: во-первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей; во-вторых, кредит возможен тогда, когда интересы субъектов кредитных отношений совпадают. следовательно, объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов двух субъектов - кредитора и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процентов. [1]

Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. [2]

С понятием "кредит" тесно связан термин "кредитная система". В экономической литературе сложилось два подхода к ее определению: функциональный и институциональный. Согласно функциональному подходу, это совокупность кредитных отношений и форм, методов организации. В соответствии с институциональным подходом, кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя из основных принципов кредитования.

Если предоставление средств носит безвозвратный им бессрочный характер, то оно называется финансированием. А если форме движения денег присущи черты возвратности, срочности и платности, то такие отношения называют кредитом. [3]