Заключение

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

В 2012 году ОАО "Сбербанк России" придерживался консервативных подходов по вопросу создания резервов на возможные потери, основанных на международных стандартах и требованиях Банка России с целью создания адекватных резервов.

При создании резервов по ссудам юридических лиц, а также по ссудам субъектам малого предпринимательства, оцениваемым не на портфельной основе, применялась индивидуальная оценка качества каждой ссуды в отдельности, особое внимание уделялось анализу финансового положения заемщика, имеющейся долговой нагрузке, источникам погашения кредита и их надежности, качеству и ликвидности обеспечения, другим факторам кредитного риска. Оценка финансового положения заемщиков позволяла учитывать вероятность наступления дефолта заемщика - юридического лица. Ожидаемые потери Банка определялись на уровне совокупных возможных потерь Банка при наступлении дефолта по таким заемщикам. Эти подходы к резервированию позволили более точно определить индивидуальный процент резервирования по каждому корпоративному клиенту в отдельности.

Список использованной литературы

1. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков - М.: КНОРУС, 2009. - 280 с.

2. Миляков Н.В. Финансы: Учебник - М.: ИНФРА М, 2008. - 543 с.

3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К",2009. - 668с.

4. Соколинская Н.Э. Мониторинг концентрации кредитных рисков // Банковское дело. 2012. №10.

5. Науменко Б.В. Менеджмент: учеб. Пособие / Б.В. Науменко. - Мурманск: Изд-во МГТУ, 2009. - 307 с.

6. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2009. -768с.

7. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2010г, - 231с.

8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - Спб.: Питер, "Учебник для вузов", 2010. - 384с.

9. Костерина Т.М., Пессель М.А. Проблемы объективного и субъективного в современных кредитных отношениях - М.: Банковское дело, 2011. - 285 с.

10. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями)

11. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях - М.: Банковское дело, 2011. -155 с.

12. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело - СПб: Питер, 2001. - 209 с.

13. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке - М.: Финансы и кредит №13, 2011., - 205 с.

14. Официальный сайт Центрального Банка России

15. Официальный сайт ОАО "Сбербанк России"

Приложение

Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 2012 год

Размещено на allbest.ru