8.2.1. Понятия и основные направления валютного регулирования и валютного контроля
Валютное законодательство служит правовой основой валютного регулирования и валютного контроля. Под валютным регулированием понимается определение государством принципов осуществления операций с валютными ценностями с целью защиты национальной валюты, поддержания ее устойчивости, ограничения масштабов утечки капиталов из страны, обеспечения необходимого уровня валютных резервов страны, равновесия платежного баланса.
Основные направления валютного регулирования в России:
развитие национального валютного рынка;
регламентация режима валютного курса;
определение сферы применения иностранной валюты в стране;
регламентация порядка осуществления резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, иностранных инвестиций, перевода и перевоза иностранной и национальной валюты в Россию и из России, открытия и ведения валютных счетов и рублевых счетов нерезидентов;
определение прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;
определение полномочий и функций органов валютного регулирования.
К основным методам валютного регулирования, используемым в России, относятся:
требование проведения валютных операций через уполномоченные банки (ст. 11 Закона);
лицензирование валютных операций путем выдачи уполномоченным банкам лицензий на проведение валютных операций (п. 8 ст. 1 Закона);
требование репатриации, т.е. обязательного перевода из-за границы экспортной выручки (ст. 19);
требование к резидентам оформления паспорта сделки при осуществлении операций с нерезидентами (ст. 20);
лимитирование вывоза иностранной и национальной валюты из России (ст. 15).
По Закону органами валютного регулирования в России являются Центральный банк РФ и Правительство РФ. Они издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.
Если порядок осуществления валютных операций и использования счетов не установлен органами валютного регулирования в соответствии с Законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции па счетам проводятся без ограничений.
Центральный банк РФ как орган валютного регулирования устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям (ст. 5).
Валютный контроль — это государственный контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Валютный контроль в России осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. Органы валютного контроля — Банк России, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.
Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Банк России. Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, а также агенты валютного контроля.
Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Банком России. Кроме того, Правительство обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Банком России.
В свою очередь, Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля (ст. 22 Закона).
Закон о валютном регулировании и валютном контроле определяет функции органов и агентов валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право (ч. 1 ст. 23 Закона):
проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;
проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право (ч. 2 ст. 23 Закона):
выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства;
применять установленные законодательством меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства.
Порядок представления резидентами и нерезидентами агентам валютного контроля подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций устанавливается:
для представления агентам валютного контроля (за исключением уполномоченных банков) — Правительством РФ;
для представления уполномоченным банкам — ЦБ РФ.
В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (ч. 4 ст. 23 Закона):
документы, удостоверяющие личность физического лица;
документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с Законом;
документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
паспорт сделки;
документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций устанавливается Положением ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. № 258-П и Инструкцией ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И. Согласно этим актам документы представляются в соответствии с требованиями ч. 5 ст. 23 Закона.
В соответствии с Законом агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны (ч. 7 ст. 23):
осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства;
представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном валютным законодательством;
сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий (ч. 8 ст. 23).
Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении валютного законодательства передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию (ч. 9 ст. 23 Закона):
в отношении юридического лица — наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;
в отношении физического лица — фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством РФ, за неисполнение функций, установленных Законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право (ч. 1 ст. 24 Закона):
знакомиться с актами проверок, проведенных органами валютного контроля;
обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством РФ;
на возмещение в установленном законодательством РФ порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны (ч. 2 ст. 24 Закона):
предоставлять органам, и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст. 23 Закона;
вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ (ст. 25 Закона).
- Банковское законодательство
- Требования к уровню освоения дисциплины
- Содержание тем дисциплины
- Формы контроля
- Литература
- Курс лекций введение
- Тема 1 характеризует банковское законодательство как один из элементов системы государственного регулирования, что показывается на ряде примеров и концептуальных предпосылок.
- Тема 3 посвящена правовым основам деятельности Банка России, независимости его статуса. Показана деятельность Банка России как органа банковского регулирования и надзора.
- Тема 5 посвящена рассмотрению договоров в сфере банковской деятельности, а тема 7 — гражданско-правовому обеспечению исполнения банковских сделок.
- Тема 1. Банковское законодательство как инструмент государственного регулирования банковской системы
- Вопросы для самопроверки
- Тема 2. Общая характеристика банковского законодательства
- 2.1. Понятие банковского законодательства
- 2.2. Банковское законодательство экономически развитых стран
- 2.3. Развитие банковского законодательства в России
- Вопросы для самопроверки
- Тема 3. Правовое положение центрального банка рф
- 3.1. Банк России как юридическое лицо
- 3.2. Цели и функции Центрального банка рф
- 3.3. Банк России как орган банковского регулирования и надзора
- Вопросы для самопроверки
- Тема 4. Правовые основы деятельности кредитных организаций
- 4.1. Понятие и правовой статус кредитной организации
- 4.2. Порядок создания кредитной организации и лицензирование банковской деятельности
- Число кредитных организаций с иностранным участием
- 4.3. Правовые аспекты расширения деятельности кредитной организации
- Виды Лицензий банков с иностранным участием14
- Структура кредитных организаций по величине уставного капитала на 1 января 2004 г.16
- 4.4. Формы реорганизации кредитных организаций
- 4.5. Правовые аспекты ликвидации кредитных организаций
- Вопросы для самопроверки
- Тема 5. Виды договоров в сфере банковской деятельности
- 5.1. Правовые основы кредитных и депозитных операций
- 5.2. Правовое обеспечение финансовых услуг
- Вопросы для самопроверки
- Тема 6. Вексельное законодательство
- 6.1. Женевские вексельные конвенции
- 6.2. Современное вексельное законодательство России
- Вопросы для самопроверки
- Тема 7. Гражданско-правовое обеспечение исполнения банковских сделок
- 7.1. Банковские гарантии и договоры поручительства в банковской практике России
- 7.2. Залог и удержание в Гражданском кодексе рф
- Вопросы для самопроверки
- Тема 8. Валютное законодательство
- 8.1. Общая характеристика валютного законодательства рф
- 8.2. Правовые основы валютного регулирования и контроля
- 8.2.1. Понятия и основные направления валютного регулирования и валютного контроля
- 8.2.2. Основные понятия, используемые в Федеральном законе «о валютном регулировании и валютном контроле»
- 8.2.3. Валютные операции между резидентами
- 8.2.4. Валютные операции между нерезидентами
- 8.2.5. Операции на внутреннем валютном рынке России
- 8.2.6. Ввоз в Россию и вывоз из России валютных ценностей, валюты рф и внутренних ценных бумаг
- 8.2.7. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты рф, обязательная продажа части валютной выручки
- Вопросы для самопроверки
- Список рекомендуемой литературы
- Глоссарий
- Приложение
- Российская федерация федеральный закон о банках и банковской деятельности
- Глава I. Общие положения
- Глава II. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций
- Глава III. Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций
- Глава IV. Межбанковские отношения и обслуживание клиентов
- Глава V. Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на территории иностранного государства
- Глава VI. Сберегательное дело
- Глава VII. Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за их деятельностью