Основы организации учета операционной работы?
Учетно-операционная работа в банке это совокупность действий связанные с обслуживанием клиентов, оформлении документации по банковским операциям и ведением их учета.
Сущность учетно-операционные работы это отражение в бухгалтерском учете банковских операций. В банковской системе учетно-операционная работа организованна централизована с сочетанием инициативы банков. Данные сочетание предполагает во-первых разработку методологических и методических основ учетно-операционной работы в банках НБ, во-вторых оперативная самостоятельность банковских учреждений которые проявляются в разработке в локальных нормативно-правовых актов регламентирующий порядок отражения операций в учете. В-третьих соблюдение всеми банками единых правил при совершении банковских операций и их отражение в учете.
Организация учетно-операционной работы в банке должна обеспечить выполнение следующих условий: 1) все операции по расчетно-кассовым документам поступившим в течении банковского дня отражается в тот же операционный день. Расчетно-кассовые документы поступившие по истечению банковского дня отражается в учете не позднее следующие операционного дня. 2) оплата всех расчетно-кассовых документов с текущих расчетных счетов производится за счет средств на этих счетах на начало операционного дня за исключением контокаретных с соблюдением действующей очередностей платежей. Порядок использования денежных средств поступивших на текущие расчетные счета в течении операционного дня определяется банком и клиентам в договоре об открытии расчетного счета с учетом требования законодательства. 3) передача информации на расчетный центр ценных бумаг производится по установленному графику, 4) расчетно-кассовые документы подлежащие отправки другим банком по почте подлежат сдачи предприятию связи в день совершения операций.
В банке должны быть разработаны и утверждены главным бухгалтером должностной инструкции ответственных исполнителей копии которых передаются им по росписям. Организация рабочего времени ответственных исполнителей должна обеспечить своевременное оформление расчетно-кассовых документов и отражения их в бухучете по балансовым и внебалансовым счетам и составлением ежедневного баланса. С этой целью устанавливается время работы т.е. начало и завершение операционного дня, который состоит из времени работы с клиентами и службами банка и времени на завершение обработки информации сформированием ежедневного баланса. Продолжительность банковского дня устанавливается приказом по банку.
-
Содержание
- Тема1 “Основы организации бухгалтерского учёта”
- Предмет и метод бухгалтерского учёта в банках?
- Принципы организации, задачи и особенности бухучёта в банках?
- План счетов бухучета в банках?
- Аналитический и синтетический учёт в банке?
- Основы организации учета операционной работы?
- Организация документооборота и внутрибанковского контроля?
- Тема 3: « Учет операций по формированию уставного фонда банка»
- Оформление и учет операций по формированию уставного фонда создаваемым банком?
- Оформление и учет операций по пополнению уставного фонда действующего банка?
- Начисление и выплата дивидендов и их отражение в учете?
- Операции банка собственными акциями на вторичном рынке?
- Тема4 «Организация и учет межбанковских расчетов»
- Сущность межбанковских расчетов и назначения корреспондентских счетов?
- Организация проведения межбанковских расчетов в системе biss и учет операций?
- Организация проведения межбанковских расчетов в клиринговой системе и учет операций?
- Организация проведения расчета по счетам ностро и лоро, и учета операций?
- Операции банков по регулированию корсчета их отражение в учете?
- Порядок открытия, закрытия и переоформления расчетных текущих счетов?
- Операции, осуществляющиеся по расчетным счетам. Очередность платежей?
- Банковские переводы в формировании расчетов платежными поручениями. Их оформлении и учете?
- Платежные требования-поручения?
- Платежное требование?
- Расчеты чеками, их оформление и учет?
- Расчеты аккредитивами?
- Расчеты банковскими пластиковыми карточками?
- Кассовые операции, их оформление и учет?
- Организация учета кредитных операций?
- Оформление и учет кредитов предоставляемых юрлицам?
- Валютно-обменные операции?
- Оформление и учет депозитных операций юрлиц?
- Оформление и учет депозитных операций физлиц?
- Начисление и учет процентов по депозитным операциям?
- Учет доходов банка?
- Учет расходов банка?
- Определение финансового результата деятельности банка?
- Значение и виды банковской отчетности?
- Текущие бухгалтерские отчетности?
- Годовая бухгалтерская отчетность?