6. Оценка кредитоспособности юридических лиц
Оценка кредитоспособности заемщика - изучение кредитной истории потенциального кредитополучателя и анализ кредитного риска банка.Оценка кредитоспособности заемщика является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска банка.
Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица охватывает два основных этапа: качественный анализ и финансовый анализ.
Первый шаг основан на сборе и анализе информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Это, прежде всего, деловая и финансово-экономическая репутация потенциального заемщика. Для сбора и обработки сведений о юридическом лице может использоваться информация, полученная самим банком, а также информация, накопленная другими банками или кредитными бюро.
Финансовый анализ заключается в определении ряда количественных показателей, к которым, чаще всего, относятся :
1) коэффициенты ликвидности; показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Кл = Текущие активы : Текущие пассивы.
2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости;
Оборачиваемость запасов:
А) Длительность оборота в днях: Ср.остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации
Б) Количество оборотов в периоде: Выручка от реализ. за период / ср. остатки запасов в периоде
Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях : Ср. остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации.
Оборачиваемость основного капитала (Фиксированных активов): Выручка от реализ. / ср. остат.стоимость ОФ в периоде
Оборачиваемость активов: Выручка от реализ / Ср. размер активов в периоде
3) коэффициенты финансового левеража характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. В отличие от коэффициентов ликвидности при расчете коэффициента финансового левеража учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных о долгосрочных) и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента.
4) коэффициенты прибыльности; Коэффициент прибыльности характеризует эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются следующие.
Коэффициенты нормы прибыли:
А. Валовая прибыль до уплаты % и налогов / Выручку от реализации;
Б. Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты %, но до уплаты налогов) / Выручку от реализации;
В. Чистая прибыль после уплаты% и налогов / выручку от реализации.
5) коэффициенты обслуживания долга показывают какая часть прибыли поглощается процентными фиксированными платежами. Общая их сумма рассчитывается следующим образом.
Коэффициент покрытия % = Прибыль за период / % платежи за период.
Коэффициент покрытия фиксированных платежей = Прибыль за период / (% +лизинговые платежи + дивиденды по привилегированным акциям + прочие фиксированные платежи).
По итогам анализа качественных и количественных показателей банк делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает оценку кредитоспособности заемщика.
Перечисленные финансовые коэффициенты можно рассчитывать на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении заемщика оценка его кредитоспособности может опираться на фактические характеристики за прошлые периоды.
- 1.Кредитная система рф и ее структура. Банковская система рф. Концепция развития банковской системы.
- 2.Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита.
- I. Общие положения
- II. Порядок заключения договора страхования
- III. Обязанности сторон при наступлении страхового случая
- 3.Сущность и формы пассивных операций коммерческих банков.
- 4.Характеристика залогового механизма.
- 5 Цб рф, его цели,ф-ции и операции
- 6. Оценка кредитоспособности юридических лиц
- 7.Денежно-кредитная политика цбр.
- 10. Операции кб с пластиковыми картами.
- 11Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций; меры по предупреждению и порядок признания их банкротом.
- 12.Факторинг: сущность, виды и риски.
- 13Банковское законодательство. Основные положения фз «о банках и банк деят-ти»
- 14. Понятие, виды и содержание трастовых услуг
- 15. Экономические нормативы деятельности банков и контроль за их соблюдением
- 16. Привлеченные средства кб: их структура и характеристика.
- 17. Порядок создания и ликвидация банков. Лицензирование банк.Деятельности.
- 18 Кредитная документация состав и хар-ка.
- 19Понятие коммерческого банка (кб). Принципы деятельности коммерческого банка и его основные функции.
- 20.Содержание и порядок оформления договоров залога,поручительства и гарантии.
- 21 Соб капитал.Функции его и структура.
- 22 Процедура предоставления кредита.Погащение ссуды.
- 24. Банковский клиринг: виды и схемы организации
- Виды расчетных схем
- 25. Характеристика ресурсов кб: источники, состав и структура ресурсов.
- 26. В настоящее время основными формами обеспечения являются:
- 27. Вклады населения в банках и их виды
- 28. Банковские риски: сущность, виды и классификация
- 29. Депозитная политика банков. Виды депозитов.
- 30. Методы оценки и управления банковскими рисками.
- 31.Характеристика ден.Фондов,формируемых банком.
- 32 Операции кб с ценными бумагами. Инвестиции в ценные бумаги.
- 33.Активные операции кб.
- 34. Прибыль коммерческого банка. Управление прибылью и рентабельностью.
- 35. Формы кредита, их экономическое содержание.
- 36. Эффективность использования оборотных средств
- 37. Кредиты Банка России.
- 38. Расходы банков и источники их уплаты.
- 40. Управление ликвидностью и ее оценка в кб.
- 41. Активы коммерческого банка. Структура активов и тенденции их изменения. Оценка качества активов.
- 42. Ликвидность кб и факторы ее определяющие. Нормативы ликвидности.
- 43. Классификация банковских кредитов и их виды.
- 44. Валютные операции банков: сущность, законодательное регулирование и лицензирование.
- 45. Методы банковского кредитования и формы ссудных счетов. (Из учебника)
- 46.Классификация и порядок ведения валютных операций. Управление валютными рисками.
- 47. Принципы банковского кредитования. Субъекты и объекты кредитования.
- 48. Виды счетов клиентов и порядок их открытия. Договор банковского счета.
- 50 Виды ценных бумаг, выпускаемые банком. Порядок их выпуска и регистрации