§ 4. Страховая премия (страховой взнос)

По поводу страховой премии в литературе высказаны две точки зрения.

Согласно первой точке зрения, которая вытекает из теории "страхование как экономическая категория", страховая премия является взносом (вкладом) страхователя в страховой фонд, являющийся коллективным фондом этих страхователей. В силу этого само страховое отношение в части уплаты страхового взноса рассматривается как отношение по формированию страхового фонда, выступая в качестве перераспределительного, финансового отношения.

Согласно второй точке зрения страховая премия является платой за страхование, где в обмен на страховую премию страхователь получает товар в виде страховой защиты. В силу этого само отношение по уплате страховой премии выступает в качестве обменного отношения, являющегося по своей экономической природе разновидностью товарно-денежного отношения.

Характерно, что в большинстве работ по страхованию одновременно (хотя и в разных местах) излагаются обе точки зрения, не замечая того, что они являются взаимоисключающими, поскольку выражают противоположные концепции страхового дела и основаны на разных оценках природы страхового отношения.

Высказаны две точки зрения и по поводу природы страхового взноса: К. Маркс считал, что страховой взнос осуществляется за счет прибавочного продукта; А. Вагнер рассматривал эти взносы в качестве амортизационных отчислений.

На этих точках зрения мы уже останавливались выше, где пришли к выводу, что страховая премия является платой за страхование. Страховая премия, выражая возмездность страховых отношений, выступает как плата страхователя страховщику за товар в виде страховой защиты.

Характеризуя страховую премию, В.В. Шахов указывает, что она может быть рассмотрена с экономической, юридической и математической точек зрения.

Экономическая сущность страхового взноса проявляется, по его мнению, в том, что этот взнос представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования.

В математическом смысле страховой взнос - это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику <1>.

--------------------------------

<1> См.: Шахов В.В. Страхование. С. 111.

По поводу данной точки зрения можно сказать следующее.

При осуществлении страхования, которое мы именуем производственным, затраты страхователя на оплату страховой услуги относятся на издержки производства и включаются в себестоимость произведенного товара. С этой точки зрения эти затраты выступают элементом распределения не национального дохода, а совокупного общественного продукта в целом (по более современной терминологии - валового внутреннего продукта).

То же самое можно сказать и по поводу точки зрения В.Н. Гарькуши, которая считает, что "страховой взнос по своей экономической сущности представляет собой часть прибыли страхователя" <1>.

--------------------------------

<1> Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. С. 57.

Это ошибочное утверждение, поскольку в зависимости от вида страхования и от того, кто выступает страхователем, источником выплаты страховой премии могут выступать валовой доход страхователя, где сами выплаты будут выражать его затраты на производство (при производственном страховании), и располагаемый доход гражданина (при потребительском страховании).

Столь же ошибочным является утверждение, согласно которому с юридической точки зрения страховой взнос является денежным выражением страхового обязательства. Страховое обязательство является двусторонним: и страховщик, и страхователь выступают носителями как прав, так и обязанностей. Поэтому обязанность страхователя по уплате страхового взноса сама по себе выступает одним из элементов страхового обязательства. А размер страховой выплаты как элемент обязательства страховщика значительно превышает размер страховой премии.

Поэтому с юридической точки зрения страховая премия выражает то, что юристы называют ценой договора (точнее, ценой встречного предоставления, получаемого страховщиком по договору страхования).

И вовсе не понятно, почему страховой взнос является носителем "математического смысла", выражаемого в том, что это "периодически повторяющийся платеж". Если этот смысл нашел свое выражение в том, что страховой агент, зная арифметику в объеме четырех классов начальной школы, смог разделить сумму годовой страховой премии на двенадцать (при помесячном страховом взносе), то тут, как говорится, деваться некуда - математический смысл действительно присутствует. Но тогда страховую выплату при страховании ренты, где вводится такая неопределенная величина, как продолжительность выплаты, можно считать носителем алгебраического смысла. По существу же все это является примером псевдонаучности и надуманных теоретических изысков.

В итоге страховая премия как с юридической, так и с экономической точек зрения выступает платой за страхование (точнее, платой за страховую защиту), выражая эквивалентность страхового отношения (как экономической категории) и возмездность договора страхования (как правовой категории).

С экономической точки зрения страховая премия - это цена страховой услуги в виде страховой защиты, реализуемой в качестве товара страховщиком страхователю.

Характеризуя виды страховой премии (взноса) с точки зрения ее технической стороны, В.В. Шахов подразделяет ее на рисковую премию и сберегательный (накопительный) взнос.

Рисковая премия - чистая нетто-премия означает, по его мнению, часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска.

Сберегательный (накопительный) взнос присутствует в договорах страхования жизни и предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования <1>.

--------------------------------

<1> См.: Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. С. 112. Аналогичные точки зрения высказаны и рядом других авторов. См., напр.: Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов н/Д, 2000. С. 57; Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. С. 72.

По данному поводу можно сказать следующее.

Рисковая премия (в виде такой части страховой премии при рисковых видах страхования, как нетто-премия) рассматривается как взнос страхователя в страховой фонд.

Однако уже неоднократно отмечалось, что страховая премия является не взносом в страховой фонд (даже в виде такой ее части, как нетто-премия), а платой за страхование (причем в полном объеме и со всеми своими составляющими). Страховой фонд формируется страховщиком за счет распределения своего дохода.

Нетто-премия, даже если ее именовать "рисковой премией", - это не вид страховой премии. Это часть страховой премии как платы за страхование. Деление страховой премии (брутто-премии) на нетто-премию и надбавку (или, как говорят, нагрузку) договором страхования не регулируется, а есть результат внутреннего распределения страховщиком полученного им дохода в виде этой премии.

Данный вывод не меняет и то обстоятельство, что при некоторых видах обязательного страхования (например, при страховании ответственности владельцев транспортных средств) структура страхового тарифа, включая размер нетто-премии, устанавливается государством в лице уполномоченного государственного органа. В этом случае обязанность распределения страховой премии на нетто-премию и нагрузку осуществляется не в рамках страхового отношения, которое является горизонтальным и оформлено договором между страхователем и страховщиком, а выступает продуктом одностороннего веления государства, выраженного путем издания соответствующего нормативного правового акта, контроль за исполнением которого будет осуществляться в вертикальных правоотношениях.

Поэтому нетто-премия представляет собой отчисление, производимое страховщиком в свой специальный фонд денежных средств - страховой фонд, от такой разновидности полученного им дохода, как страховая премия.

Другими словами, нетто-премия представляет собой ту часть страховой премии, которая предназначена для отчисления страховщиком (либо на основе его собственных расчетов - при добровольном страховании, либо в силу требований закона - при обязательном страховании) в его страховые резервы.

Следует также иметь в виду, что сам страховой тариф еще не есть страховая премия, которая выступает предметом договора страхования и является платой за это страхование. Страховой тариф, являясь односторонней разработкой страховой организации, выступает лишь той основой, на которой рассчитывается страховая премия, являющаяся продуктом двустороннего соглашения сторон. Страхователь, присоединяясь к унифицированным правилам страхования, разработанным страховщиком, одновременно выражает согласие руководствоваться страховыми тарифами, заложенными страховщиком в данных правилах. В этом смысле страховой тариф представляет собой оферту (предложение) страхователя в части цены на свою страховую услугу (размера платы за страхование).

Отметим также, что страховой тариф - это акт внутреннего пользования страховщика, не имеющий по отношению к страхователю никакой обязательной юридической силы. Показатели страхового тарифа не обязательны для страхователя хотя бы уже в силу того, что сам страховой тариф не выступает и не может выступать предметом договора. Этим предметом, повторяем, выступает размер страховой премии. Причем это в равной мере относится как к добровольному, так и к обязательному страхованию.

Попутно отметим, что, по мнению Т.А. Федоровой, "нетто-премия предназначена для покрытия ущербов" <1>.

--------------------------------

<1> Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2003. С. 141.

Это ошибочное мнение. Во-первых, оно исключает существование таких видов страхования, которые не связаны с ущербом. А к ним относятся все виды личного страхования и все виды имущественного страхования, за исключением страхования имущества. Во-вторых, нетто-премия как элемент структуры страхового тарифа показывает, какая часть страховой премии предназначена для перечисления в страховой фонд (страховые резервы) страховой организации. К расчету размера нетто-премии страхователь не имеет никакого отношения и не может влиять на этот показатель. В-третьих, этот фонд предназначен не для "возмещения ущерба", а для обеспечения обязательства страховщика по страховой выплате. Страховая выплата и выплата в порядке возмещения вреда - это достаточно разные вещи.

Что же касается так называемых сберегательных или накопительных взносов, то уже неоднократно указывалось, что при страховании, которое опосредует особый вид экономических отношений, отличный от кредитных, никакого сбережения или накопления страховых взносов не происходит: страховая премия независимо от вида страхования всегда выступает в одном качестве - в качестве платы за страхование.

Кстати, большинство ученых-экономистов упорно именуют страховую премию страховым взносом. Ясно, что это наименование им представляется предпочтительным, так как оно вписывается в ту разделяемую ими концепцию страхового фонда, согласно которой данный фонд формируется самими страхователями за счет своих взносов (вкладов) и находится этот фонд в некой коллективной собственности "сообщества страхователей". Между тем понятия "страховой взнос" и "страховая премия", будучи взаимосвязанными, имеют разные значения. Страховая премия - это та денежная сумма, которую страхователь должен передать страховщику в качестве платы за страхование. Страховым взносом является очередной платеж страховой премии при уплате ее в рассрочку. Поэтому денежная сумма, передаваемая страхователем страховщику в соответствии с условиями страхования, выражает собой не страховой взнос, а страховую премию. Если страховая премия уплачивается по частям, то лишь эти части страховой премии именуются "очередными страховыми взносами".

Таким образом, обозначение платежа страхователя страховщику (страховой премии) страховым взносом является ошибочным. Использование этого термина допустимо лишь в отношении тех текущих платежей, которые производит страхователь страховщику при уплате страховой премии в рассрочку <1>.

--------------------------------

<1> Разночтению в применении и понимании понятий "страховой взнос" и "страховая премия" способствовало и то обстоятельство, что плата за страхование именовалась Законом об организации страхового дела страховым взносом (ст. 11), а Гражданским кодексом - страховой премией (ст. 954 ГК). Сейчас, после внесения в указанный Закон изменений от 10 декабря 2003 г., этот Закон отказался от собственного определения и наименования платы за страхование. В какой-то степени это выступает свидетельством отказа законодателя от теории страхового фонда, согласно которой этот фонд формируется за счет взносов страхователей.

В заключение отметим, что полученные страховщиком страховые премии являются его собственностью. На сказанное следует обратить внимание, поскольку бытует ошибочное мнение, согласно которому страховые премии по незаконченным договорам страхования принадлежат страхователю, а у страховщика они находятся в режиме заемных средств. Страховые премии являются платой страхователем страховщику за товар в виде страховой защиты, где страховая выплата выступает ее материальной составляющей. В то же время признание полученных страховщиком страховых премий его собственностью вовсе не ставит под сомнение его обязанность по страховой выплате, а равно право страхователя требовать этой выплаты. Но указанные обязанность и право существуют не потому, что страхователь забирает принадлежащие ему на праве собственности деньги у страховщика, а потому, что существует обязательство, согласно которому страховщик должен при наступлении страхового случая осуществить страховую защиту страхователя в виде страховой выплаты. С точки зрения права собственности уплата страховой премии выражает переход денег из собственности страхователя в собственность страховщика, а производство страховой выплаты - переход денег из собственности страховщика в собственность страхователя.

Интересно, что ошибочное представление о существовании права собственности страхователя на переданные страховщику в порядке уплаты страховой премии денежные средства является весьма старинным и существует, несмотря на убедительное развенчание этого представления, сделанное также уже весьма давно. Так, еще В.И. Серебровский в свое время писал: "Некоторые думают, что так как резерв премий (по современной терминологии - страховой фонд или страховые резервы. - А.Х.) образуется путем отложения в запас страховых премий, то он представляет собой собственность страхователей. Этот взгляд нам кажется не соответствующим действительному положению вещей. Ни отдельный страхователь, ни совокупность страхователей права собственности на резерв премий не имеют. Страхователю может только принадлежать право требования к страховщику о выплате некоторой доли резерва" <1>.

--------------------------------

<1> Серебровский В.И. Страхование // Избранные труды. С. 551.