Софронова В

Кредиты, предоставленные кредитным организациям Банком России, млн.Руб.

Период	Внутридневные кредиты	Кредиты овернайт	Ломбардные кредиты	Другие кредиты
За 2004 г	3 051 870,5	30 262,7	4 540,8	—
За 2005 г.	6 014 025,0	30 792,0	1 359,0	—
За 2006 г.	11 270 967,5	47 023,5	6 121,4	—
За 2007 г.	13 499 628,1	133 275,9	133 275,9	—
За 2008 г.	17 324 352,8	230 236,1	212 677,6	445 526,2
За 2009 г.	22 832 687,5	311 423,6	308 848,5	2 419 364,7
За 2010 г.	28 359 579,5	229 939,6	74 993,0	334 557,0
За 10 месяцев 2011 г.	29 177 885,1	183 183,6	65 388,6	88 319,8

К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы

1. Какие денежные теории в настоящее время определяют подходы к денежно-кредитному регулированию в экономически развитых странах?

2. Раскройте содержание кейнсианского и монетарного подходов в денежно-кредитном регулировании экономики.

3. Назовите методы (инструменты) денежно-кредитного регулирования, применяемые в соответствии с ФЗ «О Центральном банке РФ» Банком России.

4. Дайте определение термину «валютные интервенции».

5. Что означает таргетирование денежной массы?

6. Назовите конечную и промежуточную цели денежно-кредитной политики.

7. Расскажите, как повлияет на курс рубля продажа Банком России крупной партии иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

8. Каков порядок разработки и утверждения основных направлений денежно-кредитной политики Банка России на предстоящий период?

Семинар 11 Ресурсы кредитной организации.

1. Собственные средства банков. Источники увеличения собственных средств.

2. Роль субординированных кредитов в формировании ресурсов банка.

3. Порядок выпуска и размещения акций банков на рынке. Эмиссионный доход банка

4. Инструменты привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Виды депозитов.

5. Облигации банков на финансовом рынке. Особенности их выпуска и обращения.

Семинар 12. Формирование доходов и прибыли кредитной организации.

1. Виды доходных активов банка.

2. Процентные доходы. Их роль в формировании прибыли.

3. Процентные расходы банка. Факторы, влияющие на стоимость ресурсов.

4. Порядок формирования и использования прибыли кредитной организации.

Практическое занятие 3. Оценка основных показателей деятельности кредитной организации.

1. Активы универсального банка. Их состав и структура.

2. Собственные средства и обязательства кредитной организации. Анализ источников формирования.

3. Анализ состава основных доходов банка.

4. Виды и структура расходов банка.

5. Рентабельность активов и капитала банка.

У ч е б н ы е з а д а н и я

Задание 1. Проанализировать состав и структуру активов и пассивов кредитной организации, отражаемых в публикуемой отчетности банка (форма 101- баланс кредитной организации).

Таблица 17

Бухгалтерский баланс банка на 1 января 2011 года (тыс.руб.)

№№	Наименование статей бухгалтерского баланса	Ситибанк	Сбербанк РФ
	1 Активы
1	Денежные средства	5 363 658	322 302 793
2	Средства КО в ЦБ РФ	13 687 141	128 924 854
	2.1 Обязательные резервы	1 676 759	50 531 690
3	Средства в кредитных организациях	2 486 182	61 888 479
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	9 604 606	31 509 445
5	Чистая ссудная задолженность	128798 088	5 714 300 721
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	81 756 630	1 465 068 808
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	11 100	83 813 528
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	354 845 030
8	Основные средства. нематериальные активы и материальные запасы	1 684 399	317 378 620
9	Прочие активы	9 424 648	127 028 480
10	Всего активов	252 805 352	8 523 247 230
	II. Пассивы
11	Кредиты Центрального Банка РФ	0	300 000 001
12	Средства кредитных организаций	15 624 084	291 093 913
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	186 165 288	6 666 977 736
	13.1 Вклады физических лиц	44 436 021	4 689 511 661
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	0	111 983 441
16	Прочие обязательства	9 547 916	76 991 753
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	1 416 846	26 313 232
18	Всего обязательств	212 754 134	7 473 360 076
	III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	1 000 000	67 760 844
20	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
21	Эмиссионный доход	0	228 054 226
22	Резервный фонд	150 000	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	780 846	15 835 441
24	Переоценка основных средств	97 330	81 713 099
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	27 614 924	479 017 552
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	10 408 118	173 978 563
27	Всего источников собственных средств	40 051 218	1 049 887 154
	Всего пассивов

	IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	285 685 555	1 059 370 518
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	14 814 831	293 025 181
	У. Счета доверительного управления
	Ценные бумаги в управлении	-

Задание 2. На основании данных отчета о прибылях и убытках кредитных организаций «Ситибанк» и «Сбербанк РФ» за 2010 год необходимо изучить состав доходов и расходов в банках, порядок формирования прибыли. Студенту следует сформулировать выводы об особенностях состава и структуры доходов и расходов в каждом банке и предложить наиболее вероятные способы увеличения доходов и сокращения расходов с учетов современного состояния экономики.

Таблица 18

Данные отчета о прибылях и убытках кредитных организаций

	Показатели	Данные по Ситибанку, тыс. руб.	Данные по Сбербанку РФ, тыс. руб.
1	Процентные доходцы, всего, в том числе:	15 758 848	796 993 292
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	1 272 429	8 062 768
1.2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	8 455 127	685 405 195
1.3	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	6 031 292	103 525 329
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	2 493 823	294 160 076
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	153 055	31 006 883
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организациям)	2 340 768	254 878 190
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	0	8 275 003
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	13 265 025	502 833 216
4.	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:	-825 952	-80 611 020
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-5 928	-1 790 023
5	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	12 439 073	422 222 196
6	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	705 662	1 633 852
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	1 427 446	14 928 755
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	-8 454
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 953 439	-14 836 639
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1 539 406	16 428 836
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	1 420 220
12	Комиссионные доходы	5 048 836	118 503 621
13	Комиссионные расходы	1 876 832	6 562 118
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	897	1 583 863
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	-917 097
16	Изменение резерва по прочим потерям	-167 550	-6 924 269
17	Прочие операционные доходы	1 788 146	13 450 740
18	Чистые доходы (расходы)	24 858 523	560 923 506
19	Операционные расходы	11 305 039	318720 257
20	Прибыль до налогообложения	13 553 484	242 203 249
21	Начисленные (уплаченные) налоги	3 145 366	68 224 686
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	10 408 118	173 978 563
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	10 408 118	173 978 563

К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы

1. Что является основной целью деятельности кредитной организации?

2. Каким образом формируется уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме открытого акционерного общества?

3. Назовите виды процентных и непроцентных доходов кредитной организации.

4. Какие банковские операции вызывают процентные расходы?

5. Как определить величину прибыли банка на основе данных отчета о прибылях и убытках?

6. Назовите возможные направления расходования прибыли банков.

7. Назовите наиболее крупные активы российских банков.

8. Назовите активы, которые не приносят дохода банку.

9. Могут ли кредитные организации привлекать средства от Банка России?

10. Назовите показатели эффективности использования активов кредитной организации.

11. Охарактеризуйте различные виды банковских депозитов.

Семинар 13. Банковские операции и сделки.

1.Законодательное регулирование банковских операций.

2. Порядок открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц. Виды и характеристики банковских счетов.

3. Операции перевода денежных средств по поручению физических без открытия счетов.

4. Виды и способы размещения денежных средств кредитных организаций.

5. Привлечение во вклады и размещение средств в драгоценных металлах.

6. Приобретение банков права требования от третьих лиц (факторинг).

7. Организация кассового обслуживании юридических лиц.

8. Предоставление банковских гарантий. Виды гарантий.

9. Лизинговые операции банков.

10. Операции банков с ценными бумагами. Инвестиционный портфель банков.

11. Операции банков с векселями.

12. Банковские операции небанковских кредитных организаций.

13. Срочные операции и сделки банков.

14. Операции с производными финансовыми инструментами.

К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы

1. Какие операции банков называются активными операциями?

2. Перечислите операции, которые в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» относятся к банковским.

3. Назовите способы размещения средств кредитной организации.

4. Назовите основные виды банковских гарантий. В чем их назначение?

5. Охарактеризуйте работу банка с электронными деньгами.

6. Назовите отличительные черты операций по предоставлению кредита от лизинга.

7. Какие операции выполняет расчетная небанковская кредитная организация ?

8. В чем смысл и назначение пассивных банковских операций? Назовите виды пассивных операций.

Семинар 14. Кредитные инструменты, операции и технологии.

1. Виды и характеристики кредитных инструментов. Новации в области кредитных инструментов.

2.Условия коммерческого кредитования (коммерческой деятельности юридических лиц).

3. Кредитный анализ заемщика.

4. Оценка обеспеченности кредита. Основные способы обеспечения возвратности кредита.

5.Методы кредитования, применяемые российскими и зарубежными банками (кредитные линии, возобновляемые кредиты, овердрафт и др.).

6.Синдицированное кредитование. Российский и зарубежный опыт.

7. Виды и организация розничного кредитования (физических лиц) в коммерческих банках.

8. Особенности кредитования малого бизнеса.

9. Скоринговые модели оценки заемщика.

10. Модели ипотечного кредитования.

11. Кредитная политика банка. Цели и миссия кредитования.

Задание 1. На основании анализа данных таблицы Х о кредитах, предоставленных кредитными организациями банковского сектора России нефинансовым организациям и физическим лицам, сформулируйте вывод о динамике и структуре кредитных операций по указанным группам заемщиков.

Таблица 19

Содержание