Общая характеристика активных операций банка.

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности (основной цель банковской деятельности) Всю совокупность активных операций банков можно подразделить на срочные и онкольные. Срочные операции предполагают размещение банковских ресурсов среди заемщиков на определенный, твердо установленный срок, по истечении которого выданные средства должны быть возвращены кредитору. Можно выделить активы краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3-х лет), и долгосрочные (свыше 3-х лет). Онкольные операции предполагают, что конкретного срока погашения задолженности не предполагается, то есть банк может потребовать возврата выданных ресурсов в любое время. Спектр активных операций банков достаточно широк и зависит от двух главных условий: потребностей национальной экономики и законодательных ограничений, накладываемых государством на банковскую деятельность. Основными видами банковских операций являются: кредитные операции; операции по приобретению ценных бумаг; лизинг; факторинг; прочие операции. ● Кредитные операции. Кредитные операции составляют основную часть банковских активов. краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций. В качестве заемщика выступают юридические лица, занимающиеся бизнесом и испытывающие временную потребность в финан­совых ресурсах. Цель заимствования кредита может быть также любой – как на поддержание или возобновление производства, так и на цели обмена или потребле­ния. ♦ предоставление потребительских ссуд населению. В результате данного кредитования увеличивается потребления материальных благ в обществе. Специфическими чертами потребительского кредита является то, что он направлен на расширение потребления товара, а не на производственные цели; относительно мал по размеру; залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество ♦ инновационное финансирование и кредитование. Данное кредитование юридических лиц направлено на реализацию новых проектов, и отличается повышенной рискованностью. ♦ ссуды, предоставляемые другим банкам. (формирования их клиентуры, поддержания собственной ликвидности) можно выделить связанные кредиты, предоставляемые банками в увязке с определенными условиями (кредитор яснее видит источник погашения ссуды.), и несвязанные кредиты, когда заемщик самостоятельно решает, куда именно направить полученные средства. В зависимости от порядка предоставления кредита выделяют ссуды, предоставленные единовременно, кредитные линии, контокоррентный счет, овердрафтный кредит, и т.д. А исходя из механизма погашения заемщиком взятых финансовых обязательств, можно выделить гашение кредита единовременно, погашение ссуды равными долями через определенные промежутки времени, свободный график внесения денежных средств в банк. ● Приобретение ценных бумаг. Операции банка по вложению средств в ценные бумаги, при условии эффективной их организации, обеспечивают банку значительные доходы. ► учетные операции – это операции по покупке банком векселей юридических лиц. В зависимости от вида векселя (процентный или дисконтный) определяется принцип установления его цены. Дисконтные векселя покупаются по цене ниже номинала. Процентные векселя могут приобретаться по цене выше номинала. При этом цена покупки векселя зависит как от качества векселя, т.е. финансовой устойчивости лица, выпустившего вексель и вероятности его погашения, так и от срока обращения векселя. При учете векселей векселедержатель совершает индоссамент в пользу банка. Банк может его держать с целью получения дохода, может продать, переучесть в Центральном Банке, а также использовать в качестве предмета залога.Если должник по векселю не выполняет в срок своих обязательств, то банк имеет право предъявить требования к лицу, продавшему вексель банку. ► инвестиционные операции – это операции банка по вложению денежных средств в ценные бумаги с целью получения дохода в виде процентов, дивидендов и прибыли от перепродажи (преимущественно в эмиссионные ценные бумаги). Совокупность вложений банков в ценные бумаги называется инвестиционным портфелем. Инвестиционный портфель банка классифицируется по целому ряду признаков, основными из которых являются: вид вложений; срок размещения ресурсов; отраслевая и территориальная направленность инвестиций; способ получения дохода; степень риска. Для качественной организации инвестиционного портфеля банка он должен быть сформирован в соответствии со следующими принципами: ♦ диверсификация вложений (рассредоточение денежных средств с целью минимизации риска вложения ресурсов). ♦ поддержание ликвидности вложений. Данный принцип может быть рассмотрен с различных позиций (с целью достижения определенного уровня ликвидности и надежности вложений - государственные ценные бумаги; обеспечение возможности перевода денежных средств другие активы в случае изменения конъюнктуры рынка). Инвестиционные операции осуществляются банком в соответствии с разработанной инвестиционной политикой. Основным ее ориентиром является соотношение таких параметров как риск и доход. В связи с чем, виды инвестиционной политики делятся на консервативную, умеренную и агрессивную. Консервативная политикa: средства размещаются в ценные бумаги, обеспечивающие высокий уровень ликвидности и надежности, то есть преимущественно в государственные ценные бумаги. Но при этом вложения обеспечивают минимальных доход. Подобные портфели обычно характеризуются стабильностью. Умеренная политика предполагает, что средства размещаются в ценные бумаги, обеспечивающие достаточный уровень ликвидности и надежности вложений, соизмеримый со степенью риска. Портфель формируется как на основе государственных, так и корпоративных ценных бумаг. Но при этом в совокупности корпоративных ценных бумаг значительную долю занимают бумаги, обеспечивающие фиксированный доход. Агрессивная политика предполагает, что вложения направлены на получение максимальной прибыли. Средства размещаются в корпоративные ценные бумаги, которые обеспечивают высокий уровень доходности, но также не редко обладают минимальной ликвидностью и надежностью. В данном случае портфели обычно характеризуются значительной оборачиваемостью. ► особое место в ряду активных операций занимают операции репо. Они представляют собой совмещение кассовой и срочной сделки с ценными бумагами. Это операция по купле-продаже ценных бумаг, предполагающая совершение позднее обратной сделки. Операция репо состоит из двух частей. Первая часть – это сделка купли-продажи определенного объема ценных бумаг определенного вида, заключенная между определенными участниками на условиях исполнения ее в день заключения сделки. Вторая часть – это сделка купли-продажи того же объема ценных бумаг того же вида, заключенная между теми же участниками на условиях исполнения ее в день отличный от дня заключения сделки. При этом продавец ценных бумаг по первой части сделки выступает в качестве продавца по второй части. Исходя из сущности операций репо, есть основание считать их близкими к кредитным операциям. Так как, для продавца ценных бумаг по первой части сделки операция позволяет привлечь денежные средства, что может быть использовано и в качестве инструмента поддержания ликвидности банка. А для покупателя ценных бумаг при этом возникает возможность эффективного размещения денежных средств. Операции репо могут быть заключены как с фиксированным сроком, так и на условиях до востребования. Операции репо могут быть организованы непосредственно между банками, так и Центральным Банком, выступая в качестве одного из механизмов проведения денежно-кредитной политики.

● Лизинг. - долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора. Данную финансовую сделку принято относить к коммерческой, т.е. небанковской форме кредита. И это правильно. Однако современные универсальные, многопрофильные банки широко участвуют в кредитовании оборудования таким образом. Поэтому и выделяют лизинг банковский – сделку, при которой в качестве лизингодателя выступает банк или иной кредитный институт, приобретающий имущество по заказу лизингополучателя. Чаще всего данная форма используется в схемах финансового конструирования денежного потока заемщика, тесно связанного с данным банком или кредитным институтом.

● Факторинг. Факторинг – вид финансовых услуг, заключающийся в приобретении права на взыскание долгов с должников до наступления официального срока их оплаты. При этом банк, выполняющий роль фактор-фирмы, выплачивает продавцу (держателю долга) сумму, составляющую 70 – 90 % от суммы причитающегося платежа. Оставшаяся часть суммы платежа перечисляется после оплаты должником своих обязательств, за вычетом дохода. В результате клиент получает возможность быстрее возвратить причитающиеся ему средства, продолжив нормальный производственный процесс.

● Прочие операции. В данную группу можно отнести массу иных активных операций, совершаемых банками, но не включенных нами ранее в выделенные группы. Например, сюда можно отнести операции, связанные с участием банка в капитале иных хозяйствующих субъектов (как иных банков, так и не банковских структур).

■ Ссудные операции отражают сделки, заключающиеся в предоставлении средств заемщикам в соответствии с принципами банковского кредитования – срочности, возвратности и платности.

Одной из основных особенностей банковских ссудных операций является двойной обмен обязательств.

К числу ссудных операций принято так же относить сделки, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог.

■ Расчетные операции проводятся банками по поручению своих клиентов и заключаются в списании или зачислении денежных средств.

В настоящее время утверждены следующие формы безналичных расчетов первого уровня: платежное поручение; чек; расчеты по инкассо; аккредитив.

■ Кассовые операции, выполняемые банками, связаны с приемом, выдачей и пересчетом денежной наличности. В результате их проведения банки осуществляют прием наличности от своих клиентов юридических и физических лиц с целью зачисления на их счета. Данные операции производятся на основании кассовых ордеров – денежных документов, оформляемых про проведении кассовых операций. Выдача средств производится по расходным кассовым ордерам, а прием – по приходным.

Для обеспечения своевремённой выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

■ Инвестиционные и фондовые операции банка отражают вложение средств кредитным институтом в широкий спектр инструментов, обращающихся на рынке ценных бумаг. К их числу относятся непосредственно ценные бумаги, как выражающие отношения собственности (акции), так и долговые (облигации, векселя и прочие) и коммерческие. Кроме того, в данную группу включаются сделки по приобретению паев различных субъектов хозяйствования, а так же размещение срочных депозитов в прочих финансово-кредитных институтах.

Одним из основных отличий инвестиционных операций от ссудных является то, что они выполняются по инициативе самого кредитного института. Проведение ссудных операций вызвано желанием клиента воспользоваться услугой банка, а в данном случае банк самостоятельно размещает ресурсы на финансовом рынке.

В основе осуществления данных операций лежит инвестиционная политика, реализуемая банком в рамках общей стратегии своего развития. Инвестиционная политика предполагает формирование определенной структуры активов, их объем и отраслевую направленность, величину и соотношение рискованности и доходности, а так же массу иных параметров. Значительное место в ряду фондовых операций отводится учету и переучету векселей, а так же их инкассированию, домициляции, акцепту, индоссированию, хранению, выдаче вексельных поручений, и иным сделкам.