Оценка финансового состояния заемщика

• Группировка активов и пассивов заемщика по степени их ликвидности, т.е. составляется агрегированный (сводный) баланс заемщика

• Затем горизонтальный (временной разрез) и вертикальный (изменение структуры) анализ отчета о прибылях и убытках

Финансовое состояние заемщика крайне неустойчивое – 0 баллов

Финансовое состояние устойчивое – 3 балла

Риск минимален – 5 баллов

7. Оценка вероятности банкротства (методика Альтмана) – проводится по 5 факторной модели

Z = 1,2x₁+ 1,4x₂ + 3,3x₃ + 0,6x₄ + x5

X₁ = оборотный капитал/совокупный капитал – коэффициент мобильности

Х₂ = нераспределенная прибыль/совокупные активы

Х₃ = совокупные доходы (прибыль от продаж)/совокупные активы

Х₄ = отношение совокупных активов на суммарную задолженность

Х₅= объем продаж/совокупные активы

Если коэффициент меньше 1,8 – 0 баллов (предприятие банкрот)

1.8 – 2,4 – 3 балла (высокий риск)

Выше 2,4 – 5 баллов (устойчивое состояние)

8. Обеспечение кредита – наличие залогового обеспечения

Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, отвечающая следующим требованиям:

• Реальная стоимость достаточна для покрытия банку всех расходов по ссуде, а также процентов по ней и дополнительных издержек (страховка, обслуживание, защита и т.д.), связанных с залоговым обеспечением

• Вся юридическая документация в отношение залоговых прав банка должна быть оформлена таки образом, чтобы время необходимое для реализации объекта залога не превышала 150 дней

Частично обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающая хотя бы одному требованию

Необеспеченная ссуда – нет залога

0-2 балла – ссуда необеспеченная или частично обеспеченная

5 баллов – обеспеченная ссуда