Тема 2.Оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника

Визначення і оцінка ліквідності балансу позичальника. Групування активів балансу за ступенем їх ліквідності, а пасивів — за ступенем строковості їх оплати. Абсолютно ліквідні активи, швидко реалізуємі активи, повільнореалізуємі активи. Невідкладні зобов’язання, короткотермінові пасиви, довготермінові пасиви, стійкі пасиви.

Показники платоспроможності підприємства: коефіцієнт миттєвої ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності.

Показники фінансової стійкості позичальника. Коефіцієнт маневреності, коефіцієнт незалежності.

Аналіз фінансової звітності і руху грошових коштів. Показник, що характеризує аналіз грошових потоків позичальника. Ефективність використання оборотного капіталу. Тривалість обороту капіталу в днях, кількість обороту капіталу за період, коефіцієнт нагрузки капіталу у вартості реалізації продукції.

Ефективність використання основного капіталу. Фондовіддача, фондоємкість. Показники рентабельності. Рентабельність підприємства, рентабельність реалізованої продукції, рентабельність акціонерного капіталу, рентабельність активів, рентабельність витрат.

Аналіз грошових коштів позичальника, їх оцінка і прогнозування. Зміст і аналіз дебіторсько-кредиторської заборгованості.

Оцінка ризику кредитної угоди і фінансово-економічні розрахунки. Оцінка ризику на ринку і виробництві. Підхід до ризиків і менеджмент. Ринкове середовище. Бізнес, цілі, стратегія маркетингу. Споживачі і конкуренція. Ризики в експансії і диверсифікація. Оцінка команди управління підприємством.

Функції володарів і менеджерів підприємства. Оцінка ефектив- ності менеджменту. Оцінка вартості кредитної послуги. Прості і складні відсотки, тверді і плаваючі відсотки. Порядок розрахунку інших фінансово-економічних показників, які застосовуються в процесі кредитування клієнтів.