4. Административная ответственность за валютные правонарушения –
установлена ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования»:
-
Осуществление незаконных валютных операций, т.е. осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, - влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.
-
Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
-
Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.
-
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
-
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами за не ввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ.
-
Несоблюдение установленного порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
-
Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в РФ и вывоза и пересылки из РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего Кодекса,- влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц – от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.
Примечание.
-
Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
-
Стоимость внутренних и внешних ценных бумаг определяется на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным валютным законодательством РФ для расчета суммы резервирования по валютной операции.
-
пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту РФ производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения по курсу ЦБ РФ».
Дела о правонарушениях, предусмотренных ст.15.25 КоАП РФ, рассматриваются органами валютного контроля.
Статья 23.60 КоАП РФ предусматривает, что рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов валютного контроля вправе:
-
руководитель федерального органа исполнительной власти. Уполномоченного в области валютного контроля, его заместители;
-
руководители структурных подразделений федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, их заместители;
-
руководители территориальных органов исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля.
- Тема 1. Понятие и содержание валютного права.
- Понятие валютного права.
- Валютная политика
- 3. Предмет, метод правового регулирования валютного права.
- 4. Принципы валютного права
- 5. Источники валютного права.
- Вопросы для семинарского занятия по теме 1.
- Понятие валютного права
- Тема 2. Валютные правоотношения.
- Понятие валютных правоотношений.
- Субъекты валютных правоотношений.
- 3. Объекты валютных правоотношений.
- 4. Понятие, признаки и виды валютных операций.
- Вопросы для семинарского занятия по теме 2.
- Тема 3. Валюта, валютная система, Валютные реформы
- 1. Понятие и содержание валютной системы.
- 2. Международные валютные системы
- I. Парижская валютная система (1816 - 1914 гг.).
- II. Генуэзская валютная система (1922 - 1944 гг.).
- III. Бреттонвудская валют.Система (1944-1976 гг.).
- IV. Ямайская валютная система (с 1976 г. - по настоящее время).
- Создание евровалюты.
- 4. История и этапы создания Евросоюза.
- 5. Валютные реформы.
- Вопросы для семинарского занятия по теме 3
- Тема 4. ВАлютный рынок.
- 1. Понятие и характеристика валютного рынка.
- 2. Внутренний валютный рынок рф
- 3. Валютный курс
- 4.Основные теории валютных курсов
- 5.. Порядок определения официального валютного курса и периодичность определения курсов валют Банком России
- 6. Факторы, влияющие на валютный курс
- Тема 5: Правовое регулирование валютных операций.
- Понятие и виды валютных операций.
- Валютные операции, совершаемые без ограничений.
- Ограничения при совершении валютных операций.
- Обязательная продажа иностранной валюты цб в обмен на местную валюту;
- 4. Права резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Ст. 6, 9-15, 24 фз:
- 5. Обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Ст. 12, 13 фз:
- Вопросы для семинарского занятия по теме 5
- Тема 6.Валютное регулирование и валютный контроль. Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля, их права и обязанности
- Правовые основы валютного контроля.
- 2. Принципы валютного регулирования и валютного контроля
- 3. Виды и формы валютного контроля.
- 4. Органы и агенты валютного контроля их права и обязанности
- Вопросы для семинарского занятия по теме 6
- Тема 7. Продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
- 1. Транзитный валютный счет при обязательной продажи части валютной выручки резидентов
- 2. Порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
- 3. Особенности обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
- Транзитный валютный счет при обязательной продажи части валютной выручки резидентов
- Порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
- 1. Сделки с иностранной валютой на межбанковском валютном рынке
- 2. Биржевой рынок.
- 3. Виды и признаки сделок с иностранной валютой на биржевом рынке
- 4. Правила проведения валютных операций на Московской Межбанковской Валютной Бирже (ммвб)
- Вопросы для семинарского занятия по теме 8
- Тема 9. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории Российской Федерации
- 1. Правовое регулирование валютных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- 2. Операции по ввозу и вывозу драгоценных металлов и драгоценных камней из России
- 3. Правовой режим операций и сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
- 4. Порядок совершения сделок со слитками золота и серебра
- 5. Правовой статус Федерального фонда резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней
- 6. Правовой статус Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации
- 7. Порядок пополнения Госфонда России
- 8. Отпуск ценностей Госфонда России
- 9. Правовой статус Алмазного фонда России
- 11. Правовой статус золотого запаса России
- 12. Правовой статус Государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Федерации
- 13. Правовой статус Российской государственной пробирной палаты
- Вопросы для семинарского занятия по теме 9
- Тема 10. Ответственность за нарушения норм валютного права
- 1. Понятие, признаки, элементы и особенности валютного правонарушения
- 2. Формы ответственности за валютные правонарушения
- 3. Гражданско-правовая ответственность за валютные правонарушения.
- 4. Административная ответственность за валютные правонарушения –
- 5.Уголовная ответственность за валютные правонарушения