Организация документооборота и внутрибанковского контроля?

Все операции банков расчетных, кассовых, кредитных и других совершаются в банке и отражаются в бухучете на основании расчетно-кассовых документов оформлен в установленном порядке.

Расчетно-кассовые документы поступают в банк от клиентов от других банков, а также составляются в банках и содержат информацию позволяющим проверить их законность и осуществить банковский контроль. По характеру отражаемых операций, расчетно-кассовые документы подразделяются на кассовые, мемориальные, внебалансовые.

Кассовые офромляются кассовые операции и подразделяются на приходные кассовые документы (приходно-кассовый ордер, объявления на взнос наличными и другие), расходно-кассовые документы (расходно-кассовый ордер, денежный чек). Мемориальные документы оформляются без наличного перечисления банков и его клиентов (расчетные документы, платежные требования и поручения, мемориальный ордер). Внеабалансовыми документами оформляются операции по внебалансовые приходные и расходные ордера. При оформлении расчетно-кассовых документов должны соблюдаться следующие требования: 1) формы документов изготовленные типографическом способом с использованием технических средств, 2) документы должны оформляться с учетом нормативно-правовых требований сос тороны НБРБ по осуществлению безналичных расчетов валютных и кассовых операциях, 3) денежные чеки и первые экземпляры расчетных документов должны иметь подписи уполномоченных и оттиск печати соответствующие карточки с их образцами,исправления не допускаются, 4) количество экземпляров должны быть достаточно для совершения бухгалтерской записи по всем лицевым счетам затронутой данной операцией.

Контролировать выполнение изложенных требований позволяет система внутреннего контроля банка. Внутренний контроль – контроль осуществляемый внутренними работниками банка в процессе проведения банковских операций. Контроль должен быть направлен на сохранение средств и ценностей. Во-вторых с соблюдением клиентами требованиями законодательства. В-третьих на своевременное исполнение поручения клиентов по перечислению и выдачу средств, в-четвертых – перечисление и зачисление средств в точном соответствии с указанными реквизтами. С позиции бухучета внутренний контроль осуществляется при открытии счетов, её расчетно-кассовых документов к исполнению на всех этапах обработки информации, совершение операций и отражение в бухучете.