Тема 10. Кредитные организация и их деятельность.

Понятие банка как юридического лица, целью деятельности которого является получение прибыли от выполнения банковских операций и сделок.

Ресурсы банка: собственные и привлеченные. Понятие собственных средств (капитала) банка и небанковской кредитной организации. Состав собственных средств: средства учредителей, фонды и резервы, созданные за счет прибыли, эмиссионный доход и др. Особенности формирования собственных средств банков. Субординированные кредиты. Понятие основного и дополнительного капитала. Привлеченные средства от физических и юридических лиц. Инструменты привлечения: депозиты, сберегательные сертификаты, векселя, облигации.

Размещение средств кредитной организацией. Состав и структура активов кредитной организации. Оценка активов с точки зрения ликвидности и доходности. Работающие и неработающие активы банка. Структура активов по степени ликвидности. Высоколиквидные активы и их роль в своевременном выполнении обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Оценка ликвидности баланса банка.

Управление активами, пассивами и ликвидностью банка. Теории и модели управления, применяемые в отечественной и международной практике.

Доходы банка. Особенности формирования. Процентные доходы. Процентные расходы. Чистые процентные доходы (процентная маржа). Факторы, влияющие на величину процентной маржи. Комиссионные и прочие доходы.

Рентабельность активов и капитала как основные показатели эффективности деятельности кредитной организации.

Конкурентная среда на рынках банковских услуг. Банковские кризисы. Банкротство банков.