19. Налично-денежные потоки и понятие лимита остатка кассы, методы его определения.

По своему экономическому содержанию наличный денежный поток - процесс непрерывного движения наличных денег - часть денежного оборота. Наличные деньги начинают свое движение из касс банков. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти ден/ суммы предназначены для выплаты з/п и приравненным к ним платежам и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков могут продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам и др.). Затем начинается процесс расходования (использования) наличных денег населением на покупку товаров, оплату услуг, платежей в пользу гос-ва и других юр. и физ. лиц. Расходование части денег может быть отложено (сбережения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк, и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Т.о., нал. деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

В процессе организации ден. оборота решаются такие важные эк. задачи, как: " определение общего объема нал.-ден. оборота, его структуры; " складывающиеся тенденции; " направление и регулирование денежных потоков; " размещение ден. массы по территории страны и др.

Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, получаемых от обслуживаемых предприятий, предпринимателей кассовых заявок. Прогноз кассовых оборотов составляется по источнику поступлений и направлениям выдач наличных денег. Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его правильная организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.

«Лимит остатка кассы» согласно положению №14п банки самостоятельно устанавливают данный лимит индивидуально с учетом различных факторов – отраслевая специфика предприятия, режим работы предприятия, установленные сроки сдачи денежной наличности, регулярность поступления наличной выручки.

Для установления лимита остатка кассы банк использует информацию самого предприятия. Это специальный расчет на установление предприятию лимита остатка кассы. В этом расчете указываются такие показатели:

Объем налично денежной выручки за последние три месяца, средне однодневная выручка, объем налично-денежных выдач за последние три месяца и средне однодневные выдачи.

РАСЧЕТ СУММЫ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ

Все графы расчета лимита остатка кассы должны быть заполнены следующим образом:

1. В строке "налично-денежная выручка за последние 3 месяца" указывается фактическая выручка за данный период;

   • в случае резких изменений объемов выручки приводятся данные за последний месяц;

   • вновь организуемые предприятия или предприятия, которые только планируют вести налично-денежные расчеты, показывают ожидаемую сумму выручки на предстоящий месяц.

2. Среднедневная выручка рассчитывается путем деления общего объема выручки на количество рабочих дней за указываемый период.

3. Среднечасовая выручка рассчитывается путем деления среднедневной выручки на количество рабочих часов в сутках.

4. Если предприятие не имеет налично-денежной выручки - ставится прочерк в указанных строках.

5. В строке "выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца" указывается фактическая сумма произведенных расходов за данный период кроме расходов на зарплату и выплаты социального характера. Денежные средства, полученные в учреждении банка по чеку, так же включаются в сумму по данной строке;

   • в случае резких изменений объемов расходов - приводятся данные за последний месяц;

   • вновь организуемые предприятия или предприятия, которые только планируют вести налично-денежные расчеты, показывают ожидаемую сумму расходов на предстоящий месяц.

6. Среднедневной расход рассчитывается аналогично пункту 2).

7. В строке количество рабочих дней указывается фактическое количество рабочих дней предприятия с учетом пункта 1).

20. Скорость оборота денег и факторы, которые ее определяют.

Скорость обращения денег — показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа. Он трудно поддается количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные данные.

На скорость обращения денег влияют следующие факторы:

-циклическое развитие производства,

-темпы его роста, движение цен,

-структура платежного оборота,

-уровень процентных ставок за кредит;

- периодически выплачиваемый доход,

-равномерность расходования населением своих средств,

-уровень сбережений и накоплений.